娜娜 追问

2020-06-24 14:43

就發出了商品，沒收到錢，現在也聯系不上對方

郭老師 解答

2020-06-24 14:46

做壞賬準備就可以的。

娜娜 追问

2020-06-24 14:48

怎么做分錄？

郭老師 解答

2020-06-24 14:49

借應收賬款貸主營業務收入應交稅費
借主營業務成本貸發出商品
借營業外支出貸應收賬款。

娜娜 追问

2020-06-24 14:56

2016年發出商品后，對方答應賣完貨給錢，結果貨沒賣完，錢也沒給，后來我們公司人員變動，也沒人管這件事了，現在想注銷公司，其實也就賣這么一次，一次還沒錢，而且還是進價2萬賣的2萬，當時是說試試經營，一分價錢都沒加，收入和成本是一樣的，我現在想注銷，處理這筆業務能按季度30萬免稅處理嗎？

郭老師 解答

2020-06-24 14:58

你好，只要你這個月沒有其他的銷售額，可以的。

娜娜 追问

2020-06-24 15:28

借：應收賬款20000貸：主營業務收入19417.48應交稅費582.52
借:主營業務成本20000貸:發出商品20000
借:營業外支出20000貸:應收賬款20000。借:應交稅費：582.52貸:營業外支出582.52

郭老師 解答

2020-06-24 15:29

最后一個分錄貸方，應該是營業外收入。

娜娜 追问

2020-06-24 15:29

老師，您仔細看看我做的所有分錄，尤其是金額寫的，都對不對？

娜娜 追问

2020-06-24 15:30

我沒開發票，報了收入，稅控比對會不會不過？

郭老師 解答

2020-06-24 15:31

小規模，你這個月做收入應該是1%的稅率。

娜娜 追问

2020-06-24 15:34

實際上這都是2016年就發出的商品，只不過沒收到錢，也聯系不到人，也沒有開發票，也可以按1%嗎

郭老師 解答

2020-06-24 15:41

你好，如果你放到一六年的話
稅務局要求你們補申報的
而且之前不是季度30萬免增值稅

娜娜 追问

2020-06-24 15:52

我也不懂啊，情況就是我給您說的，其實我們發出商品后一分錢都沒收到，現在注銷才想清理資產負債表，按說一分錢都沒收到，是不是都不用繳稅啊？

郭老師 解答

2020-06-24 15:54

你好，建議你稅率是1%的，做到這個月。

娜娜 追问

2020-06-24 16:03

我的發出商品是2萬，價稅分離后借：應收賬款20000貸：主營業務收入19801.98應交稅費198.02，是這樣嗎？收入比發出的商品還低，我是不是應該在2萬的基礎上加上稅費？

郭老師 解答

2020-06-24 16:03

這個你們自己說的算。
收入低于成本是不好

娜娜 追问

2020-06-24 16:10

當時說的為了打開銷路，第一次合作就平進平出，如果按事實說，發出商品2萬，是不是就是應收賬款2萬？還是說借：應收賬款20200貸：主營業務收入20000，應交稅費-應交增值稅200，和上面那個分錄相比，哪個對？

郭老師 解答

2020-06-24 16:12

沒有對錯，只有合理不合理，你第一個不合理
收入沒有低于成本的。