化繭成蝶 追問

2020-06-24 10:21

老師開的帶稅率發票，這個項目其實早就完工了，這幾年為了索取施工方的工程發票一直在打官司，會計說沒有確認成本，也就一直沒確認收入收到，放款做預收，現在開發票了，不知道怎么做分錄?

博言老師 解答

2020-06-24 12:41

收款80萬，為何開具了100萬的發票呢，發票是5%的還是9%的？

化繭成蝶 追問

2020-06-24 12:54

商品房銷售價為100萬，在開發票錢她預交了80萬，現在開發票她去辦房屋手續

化繭成蝶 追問

2020-06-24 12:54

5%的稅率，老項目

博言老師 解答

2020-06-24 15:04

1、如果客戶還有20萬的尾款沒有繳納，不建議給客戶開具全額發票，如果客戶連房產證都辦理了，那后續的20萬更加難以追回
2、目前項目已經竣備，滿足收入確認的時間，建議盡快確認收入結轉成本，否則會有稅務稽查風險
3、針對這個業務的分錄如下：
（1）收取80萬房款時
借：銀行存款 80
貸：預收賬款 80

（2）開具100萬發票時：
借：預收賬款 4.76
貸：應交稅費 4.76

借：應收賬款  20
貸：預收賬款  20

（3）等這套房子確認收入時
借：預收賬款  95.24
貸：主營業務收入 95.24

化繭成蝶 追問

2020-06-24 15:31

謝謝老師

博言老師 解答

2020-06-24 15:32

客氣，滿意請給好評哦：）