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1.甲公司為上市公司，所得稅的核算采用資產負債表債務法，適用的所得稅稅率為25%。該公司2018年利潤總額為6000元，涉及的所得稅會計的交易和事項如下： （1）2018年1月1日，自證券市場購入當日發行的一項3年期到期還本付息的國債，該批國債2018年產生利息收入81.79萬元。稅法規定，國債利息收入免交所得稅。 （2）甲公司的一項管理用設備，成本為1200萬元，系2015年12月15日購入的。甲公司預計該設備使用年限為10年，預計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊。稅法規定，該類固定資產的折舊年限為20年。假定甲公司該設備預計凈殘值和采用的折舊方法符合稅法規定。 （3）2018年6月20日，甲公司因廢水超標排放被環保部門處以300萬元罰款，罰款尚未支付。稅法規定，企業違反國家法規所支付的罰款不允許在稅前扣除。 （4）2018年7月，甲公司自公開市場購入乙公司股票，作為其他權益工具投資核算，取得成本為600萬元；2018年12月31日，該股票公允價值為680萬元，公允價值相對賬面價值的變動已計入所有者權益，持有期間股票未進行分配。稅法規定，該類資產在持有期間公允價值變動不計入應納稅所
Fairy
于2020-06-23 20:47 發布 ??4648次瀏覽
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冉老師
職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
2020-06-23 21:13
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精選問題
建筑業，農民工的個稅如何管控？如何指導農民工在手 問
你好，這個建議你讓他們提供資料，你幫他們填。 答
老師，辦理出口退稅有什么條件，還有出口退稅要注意 問
辦理出口退稅條件 是增值稅一般納稅人且有進出口經營權，完成出口退稅備案。 貨物實際出口并取得報關單。 貨物屬退稅范圍，有對應退稅率。 財務做銷售處理且已收匯。 單證齊全并妥善保管。 注意事項 管理好報關單等單證，保證真實完整。 把控申報期限等時間節點。 關注政策動態。 規范賬務處理。 FOB 相關 FOB 即裝運港船上交貨，賣方在指定裝運港將貨物裝上買方指定船只即完成交貨義務。與 CFR 區別在于，CFR 下賣方除負責貨物運輸至目的港的成本，還需支付運費；與 CIF（成本、保險費加運費）區別是，CIF 賣方除運費外，還需辦理貨運保險并支付保險費。 答
所得稅匯算清繳各個費用扣除比例是什么 問
是指限額扣除的費用，如招待費嗎 答
利潤表中的綜合收益總額和所有者權益變動表中綜 問
您好，可能原因有：1、前期差錯更正；2、會計政策變更；3、發生非經常性損益 答
老師早上好，請問在淘寶天貓京東上賣黃金（黃金小圓 問
在電商平臺賣黃金小圓珠子，涉及稅種：增值稅（一般納稅人 13%、小規模 1% ）；若屬金銀首飾零售環節，消費稅 5% ；附加稅（城建稅 7%/5%/1%、教育費附加 3%、地方教育附加約 2% ）；所得稅（企業繳企業所得稅、個體等繳個人所得稅 ）；印花稅（購銷合同萬三 ）。 答
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2020-06-23 23:07
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2020-06-23 23:09
冉老師 解答
2020-06-24 00:08
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2020-06-24 07:53
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2020-06-24 07:54
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2020-06-24 13:45