燕子 追問

2020-06-23 15:45

就算收回，也是沒開發票的，這樣應收賬款就是負數了

張艷老師 解答

2020-06-23 15:46

沒有開票也沒有關系，您公司之前肯定已經申報未開票收入的增值稅了。
您之前列分錄核算了嘛？

燕子 追問

2020-06-23 15:54

沒有申報這部分的收入，之前沒有任何賬務處理。那要是申報了未開票收入，還要補開發票嗎？

張艷老師 解答

2020-06-23 15:59

什么都沒有弄，就起訴追回款項了。
您這個會涉及逾期申報增值稅的風險。
賬務處理
借：銀行存款
        貸：主營業務收入
               應交稅費--應交增值稅--銷項稅額
那要是申報了未開票收入，還要補開發票嗎？--如果對方需要發票，那就補開了。

燕子 追問

2020-06-23 15:59

之前因為是不開票的，所以未做任何處理，未申報未開票收入，未做分錄，現在突然收到錢，掛賬就成負數了，要補申報嗎？申報了未開票收入，還要開出發票嗎？

張艷老師 解答

2020-06-23 16:00

1、是的，必須補充申報，會有滯納金和罰款。
2、申報了未開票收入，還要開出發票嗎？--如果對方需要發票，那就補開了。

燕子 追問

2020-06-23 16:01

好的，謝謝老師。

張艷老師 解答

2020-06-23 16:01

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！