裴文龍 追問

2020-06-23 15:43

恩對   老師

鄒老師 解答

2020-06-23 15:44

你好，如果是小型微利企業，2019年第四季度需要繳納的企業所得稅=209493.16*5%
如果不是小型微利企業，2019年第四季度需要繳納的企業所得稅=209493.16*25%

裴文龍 追問

2020-06-23 15:49

我是要用12月份利潤表利潤總額本年累計數減去9月份利潤表利潤總額本年累計數的差再乘以5%嗎

裴文龍 追問

2020-06-23 15:49

我們是小型微利企業

鄒老師 解答

2020-06-23 15:50

你好，是的，是這樣的
季度所得稅是這樣計算，應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額

裴文龍 追問

2020-06-23 15:58

我之前會計好像是按9％來算的 那我現在如何調整啊

鄒老師 解答

2020-06-23 15:59

你好，你需要把之前多計提的所得稅沖銷
所得稅是沒有9%這個稅率的

裴文龍 追問

2020-06-23 16:01

209493.16*0.25*0.2   我應該這樣計算是吧

鄒老師 解答

2020-06-23 16:03

你好，是的，小型微利企業企業所得稅是這樣計算