佳佳 追問

2020-06-23 09:23

不是很明白

陳詩晗老師 解答

2020-06-23 09:27

比如你醫療收入有100萬，相關成本80萬，正常處理你是按100確認收入，80確認成本
如果你有部分可能意味著暫時收不回，那么你確認收入交稅不劃算，可以考慮按20掛往來，

佳佳 追問

2020-06-23 09:30

分錄該如何做？

佳佳 追問

2020-06-23 09:30

就是有部分收入不能收回了

陳詩晗老師 解答

2020-06-23 09:33

那你就直接是
借 壞賬準備
貸 應收醫療款，你是作為壞賬處理的，你收不回的部分

佳佳 追問

2020-06-23 09:40

確認收入時，借應收-農合 貸主營業務收入-農合
收回部分，借銀行存款，貸應收賬款-農合
收不回部分，借壞賬準備，貸應收賬款-農合款，
這樣做嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-06-23 09:42

是的，處理沒問題的，正確的

佳佳 追問

2020-06-23 09:44

那確認收入的時候，利潤相應是不是也高了？要交生產經營所得稅？

陳詩晗老師 解答

2020-06-23 09:47

是的，或者你在沒有確定 能收回時，你就暫不做處理。

佳佳 追問

2020-06-23 09:54

比如確認收入時，借應收-農合 100貸主營業務收入-農合100
收回部分，借銀行存款20，貸應收賬款-農合20
收不回部分，借壞賬準備80，貸應收賬款-農合款80。
我暫不做處理，是不是確認收入時，借應收-農合20 貸主營業務收入-農合20
收回部分，借銀行存款20，貸應收賬款-農合20
收不回部分，暫不處理？收回后再確認收入？

陳詩晗老師 解答

2020-06-23 09:54

是的，注是這個意思的哈

佳佳 追問

2020-06-23 09:56

那我這是權責發生制還是收付實現制？有沒有沖突？

陳詩晗老師 解答

2020-06-23 09:59

你這就沒有完全遵循權責發生制了的

佳佳 追問

2020-06-23 10:04

生產經營所得部分，是否從醫保報銷，這句是什么意思？

陳詩晗老師 解答

2020-06-23 10:08

醫療報銷，你就必須要確認收入，

佳佳 追問

2020-06-23 10:12

有走醫療報銷，報的100，批下來20，剩下80確定收不回來了

陳詩晗老師 解答

2020-06-23 10:15

你就按20確認收入就是了的，這樣你就避免增加利潤交稅

佳佳 追問

2020-06-23 10:20

報的時候100不確認收入，報銷款20下來確認收入，暫不管那80了對吧？

陳詩晗老師 解答

2020-06-23 10:21

是的，就是這個意思的，