涼白開 追問

2020-06-22 09:45

老師，我們是銷售成品

涼白開 追問

2020-06-22 09:46

是一般納稅人商貿公司，收到貨，沒有收到進項發票，有買出貨了，這怎么做分錄嗎？

微微老師 解答

2020-06-22 09:47

您好，收到貨了，進項發票沒有開，那就是借：庫存商品   貸：應付暫估
您說銷售成品？銷售對應的是銷項稅啊。請問您現在是購進商品，沒收到發票，還是銷售商品，沒有開出發票？

涼白開 追問

2020-06-22 09:50

商貿公司，購進的貨物直接就銷售的，沒有加工什么的，有一問題就是，我們收到貨，沒有收到進項發票，然后又有賣了這批貨了，這怎么做分錄嗎？

微微老師 解答

2020-06-22 09:58

收到貨了，進項發票沒有開，那就是借：庫存商品 貸：應付暫估
銷售商品：借：應收賬款    貸：主營業務收入   貸：銷項稅
同時結轉成本
借：主營業務成本    貸：庫存商品

涼白開 追問

2020-06-22 09:59

沒有進項發票也可以開出發票嗎？如果暫時不開銷售發票，怎么做分錄嗎？

微微老師 解答

2020-06-22 10:18

您好，如果暫時不開發票也是這樣做分錄的。不管開票否，已經發生了納稅義務，也是要確認收入交稅的

涼白開 追問

2020-06-22 10:22

那這部分當期就要申報，那后面開票了，又怎么填申報嗎？

微微老師 解答

2020-06-22 10:23

您好，開票時，就做負數，不申報。