舟舟老師 解答

2020-06-21 17:05

（1）
借：待處理財產損益2000000-900000=1100000
       累計折舊2000000*4.5=9000000
   貸：固定資產2000000
借：營業外支出11000000+176000=11176000
   貸：待處理財產損益1100000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）1100000*0.16=176000
（2）
借：固定資產27000
 貸：以前年度損益調整27000
借：以前年度損益調整27000
貸：利潤分配27000*0.9=24300
盈余公積27000*0.1=2700
（3）
借：固定資產清理2000000-405000=1595000
累計折舊(2000000-200000)/20*4.5=405000
貸：固定資產2000000
借：銀行存款2200000*1.09=2398000
貸：固定資產清理1595000
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）2200000*0.09=198000
資產處置損益2200000-1595000=605000
（4）
借：固定資產清理 3000000
借：累計折舊 1000000
貸：固定資產 4000000

借：原材料 50000
貸：固定資產清理 50000

借：固定資產清理 20000
借：應交稅費——應增（進） 1800
貸：銀行存款 21800

借：其他應收款 1500000
貸：固定資產清理 1500000

借：銀行存款1500000
貸：其他應收款 1500000

借：營業外支出 1470000
貸：固定資產清理 1470000
（5）
借：固定資產清理 3000000
借：累計折舊 1000000
貸：固定資產 4000000

借：原材料 50000
貸：固定資產清理 50000

借：固定資產清理 20000
借：應交稅費——應增（進） 1800
貸：銀行存款 21800

借：其他應收款 1500000
貸：固定資產清理 1500000

借：銀行存款1500000
貸：其他應收款 1500000

借：營業外支出 1470000+480000=1950000
貸：固定資產清理 1470000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）4000000*0.16*3/4=480000