sue 追問

2020-06-19 19:01

請問具體是怎樣呢？

樸老師 解答

2020-06-19 19:09

借以前年度損益調整貸銀行存款
借利潤分配貸以前年度損益調整

sue 追問

2020-06-19 19:13

可以麻煩老師全部做一遍么？這樣子看不清楚呢？
另外后面收到發票又怎么做分錄？

樸老師 解答

2020-06-19 20:49

這個就是你收到發票的分錄，用以前年度損益調整來做的

sue 追問

2020-06-19 21:52

為什么是貸方銀行存款呢？已經付完款了喔

樸老師 解答

2020-06-20 08:47

你之前付款做賬了嗎？掛其他應收的話就貸方其他應收

sue 追問

2020-06-20 08:49

那前面哪個分錄要相應做其他應收款呢？不過應該是其他應付款吧？

樸老師 解答

2020-06-20 08:50

你這不是付了房租沒有發票嗎？付房租的時候不是借其他應收款貸銀行存款嗎？

sue 追問

2020-06-20 09:03

那意思就是說我第二個分錄要借：其他應收款  貸：庫存現金   是吧
那第一條分錄應該怎么改呢？計提長期待攤費用怎么做相應分錄，另一方做什么

樸老師 解答

2020-06-20 09:06

對，付房租的時候借其他應收款貸銀行存款
借以前年度損益調整貸其他應收款
借利潤分配貸以前年度損益調整

sue 追問

2020-06-20 09:08

好的，這個知道了
我想知道的是第一條分錄怎么改？長期待攤費用怎么計提？

樸老師 解答

2020-06-20 09:11

借 管理費用等科目

貸 長期待攤費用

sue 追問

2020-06-20 09:15

這個分錄不是做分攤的時候才這樣做嗎？
長期待攤費用不用計提嗎？

樸老師 解答

2020-06-20 09:20

待攤費用是先付后攤,支付時

借 長期待攤費用

貸 銀行存款

實際攤銷時:

借 管理費用等科目

貸 長期待攤費用

sue 追問

2020-06-20 09:26

那剛剛你不是說要借：其他應收款 貸：銀行存款嗎？

樸老師 解答

2020-06-20 10:32

付房租的時候借其他應收款貸銀行存款

sue 追問

2020-06-20 10:34

老師我說的都是同一個事土地租賃費。
可以麻煩你把需要做的分錄全部寫一遍給我看嗎？這樣我還是很亂呢

樸老師 解答

2020-06-20 10:42

付房租的時候借其他應收款貸銀行存款
借以前年度損益調整貸其他應收款
借利潤分配貸以前年度損益調整
分錄就是這樣做的，不用攤銷，
今年的那部分房租分錄做
借管理費用貸銀行存款
也不用攤銷，三年以上的才計入長期待攤