安。小媛 追問

2020-06-19 13:37

納稅調整風險？能否具體點，如果我以公司名義打了一筆錢，但是對方又沒有發票？老板硬是要求用公司打，我想把這個風險告訴他

張艷老師 解答

2020-06-19 13:37

由于沒有取得發票，會計上是可以核算的，但是企業所得稅稅法是不認可的，對于沒有發票的金額，是不能稅前扣除的，到匯算清繳時要補繳企業所得稅。

安。小媛 追問

2020-06-19 13:48

那也就是說現在是可以做的？白條入庫，到時候匯算清繳補上就可以了嘛？那我做賬 現在沒發票全部做預付？

張艷老師 解答

2020-06-19 13:52

那也就是說現在是可以做的？--可以的
白條入庫，到時候匯算清繳補上就可以了嘛？--是的
那我做賬 現在沒發票全部做預付？--需要按權責發生制原則確認相關成本費用科目。