某生產企業為增值稅一般納稅人,2017年8月發生如下經濟業務:(1)購進一批原材料,取得專用發票上注明的金額為50萬元,增值稅為8.5萬元。支付運費,取得增值稅普通發票注明的金額為2萬元,增值稅為0.22萬元;(2)購進低值易耗品,取得增值稅專用發票注明的金額6萬元,增值稅為1.02萬元;;(3)購置生產用機器設備五臺,取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為17萬元;(4)銷售產品一批,取得不含稅銷售額200萬元,另外收取包裝物租金1.17萬元;(5)采取以舊換新方式銷售產品,新產品含稅售價為8.19萬元,舊產品作價2萬元;(6)因倉庫管理不善,上月購進的一批工具被盜,該批工具的買價為8萬元(購進工具的進項稅額已抵扣)。已知:該企業取得增值稅專用發票均符合規定,并已認證;購進和銷售產品適用的增值稅率為16%。計算該企業當月增值稅銷項稅額、進項稅額以及應納增值稅額。
欣慰的羊
于2020-06-19 11:49 發布 ??2920次瀏覽
- 送心意
小云老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
2020-06-19 11:54
增值稅銷項稅額=200*16%+1.17/1.16*0.16+8.19/1.16*0.16
進項=8.5+1.02+17
進項稅額轉出=8*16%
應納增值稅額=銷項-進項+進項稅額轉出
相關問題討論

你好,同學。正在為你解答,請稍等
2020-07-02 16:54:27

1.進項 6.5
2.進項 13
3.進項 0.78
4.銷 200*13%%2B0.13
5.銷項 7.91/1.13*13%
6.進轉出 10*13%
2020-04-20 17:26:46

你好請把題目完整發一下
2022-05-11 11:23:41

1借原材料52
應交稅費應交增值稅進項稅額6.68
貸銀行存款58.68
2022-04-12 16:19:59

同學你好,這個是計算增值稅么?
2021-12-22 09:55:36
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息