魚和飛鳥。 追問

2020-06-19 10:00

不是老師，是我們的銷售發票，我們開出去的發票，錢還沒有收到。

meizi老師 解答

2020-06-19 10:02

你好  那你做借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅

魚和飛鳥。 追問

2020-06-19 10:04

我們不按月確認收入嗎？這個服務費金額有點大啊

meizi老師 解答

2020-06-19 10:06

你好   那你做 借應收賬款 主營業務收入（5月收入金額 ）  應交稅費-應交增值稅（開票的總稅費 ）     稅費是一次性繳納 。 后面按月做 借應收賬款貸主營業務收入

魚和飛鳥。 追問

2020-06-19 10:08

你這個分錄我沒明白，老師
借:應收賬款
     貸:主營業務收入
           應交稅費
怎么后面又是
   借:應收賬款
         貸:主營業務收入？？？

meizi老師 解答

2020-06-19 10:15

你好  正常是按月做收入  借應收賬款貸主營業務收入    因為你沒有收到款  ；  掛應收賬款 。   然后你一次性開票就要繳納稅費 借應收賬款貸應交稅費-應交增值稅 。  我這里做的主營主營業務收入 是因為考慮你5月開始的收錢。  所以要做一個收入

魚和飛鳥。 追問

2020-06-19 10:20

不好意思，我還是沒太明白，我再琢磨一下吧。

meizi老師 解答

2020-06-19 10:23

你好  意思就是 你開票的時候 如果不符合收入  先做借應收賬款貸應交稅費-應交增值稅    。 后面按月做收入 借應收賬款貸主營業務收入

魚和飛鳥。 追問

2020-06-19 10:25

老師，你的意思是我先做
     借:應收賬款         20
              貸:應交稅費       20
    再確認5月的收入
    借:應收賬款        100
         貸:主營業務收入      100

meizi老師 解答

2020-06-19 10:27

嗯是的    你開票當月沒符合收入條件的 只是先開票  你就先做 借:應收賬款 20
貸:應交稅費 20  然后后面按你們服務期間去做收入   借:應收賬款 20
貸:應交稅費 20

魚和飛鳥。 追問

2020-06-19 10:28

那要是6月份一次性收到錢了，就再做借:銀行存款，貸:應收賬款，后面慢慢沖應收賬款就行了，是不是老師？

魚和飛鳥。 追問

2020-06-19 10:29

明白了，謝謝老師，