李娟 | 企業財稅專員 追問

2020-06-18 22:10

我們開給上游公司，經紀服務費
收到的專票是下游公司（房產中介渠道）開的經紀服務費

李娟 | 企業財稅專員 追問

2020-06-18 22:10

看業務量多少

郭老師 解答

2020-06-18 22:11

對方給你開的發票稅率多少

李娟 | 企業財稅專員 追問

2020-06-18 22:13

對方給我們的專票是6%

李娟 | 企業財稅專員 追問

2020-06-18 22:14

個獨企業增值稅也和一般納稅人一樣可以抵扣嗎

郭老師 解答

2020-06-18 22:24

一樣抵扣的
主要是一般納稅人
你月銷售額超過10萬的嗎

李娟 | 企業財稅專員 追問

2020-06-19 07:23

月銷售額超過的10萬的

郭老師 解答

2020-06-19 07:46

那你可以選擇一般納稅人了
建議選擇自然人獨資
企業所得稅稅率低，就是分紅需要交個稅
不過你可以給你股東做工資
個人獨資的他的所得稅稅率高，但是分紅免個稅

李娟 | 企業財稅專員 追問

2020-06-19 09:15

就是有限責任公司是嗎，企業所得稅是扣除成本及各項費用后的25%是嗎？

給股東做工資的話可通過什么方法呢？

個獨的企業方個稅是多少呢？
個獨分紅給股東，股東是直接到手嗎？

郭老師 解答

2020-06-19 09:16

對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

郭老師 解答

2020-06-19 09:17

上面是小型微利企業，所得稅沒有25%那么高
5%或者是10%。

郭老師 解答

2020-06-19 09:17

個稅稅率參考，交了個人生產經營所得，直接分紅就可以。

李娟 | 企業財稅專員 追問

2020-06-19 09:26

了解了，那我們適合小規模納稅人嗎？這樣增值稅不是比一般納稅人少很多嘛

郭老師 解答

2020-06-19 09:30

增值稅季度30萬補票可以免，如果超過了是全額交。

李娟 | 企業財稅專員 追問

2020-06-19 09:32

這是小規模的增值稅政策是嗎？一般納稅人我們這個行業是多少呢？

郭老師 解答

2020-06-19 09:34

一般納稅人6%的稅率銷項減去進項來交增值稅。

李娟 | 企業財稅專員 追問

2020-06-19 09:43

是這樣計算嗎？

假設一年季度開出的專票是100萬

小規模：按減1%征收及按全額繳納，需繳納1萬增值稅；而企業所得稅是扣除所有成本費用后的5%。

一般納稅人：增值稅需繳納抵扣進項后的6%；企業所得稅也是扣除所有成本費用后的5%。

老師，我這樣計算對嗎？

李娟 | 企業財稅專員 追問

2020-06-19 09:46

但若我們剛開始申請為小規模納稅人，假設我們開票超過500萬，那增值稅部分直接自動強制性按一般納稅人政策繳納，所得稅都是一樣的，對嗎？

郭老師 解答

2020-06-19 09:49

你好是的，可以這么理解的。

李娟 | 企業財稅專員 追問

2020-06-19 09:50

也就是說假設我們前三個季度開了500萬的票，第四個季度開了200萬。

那若一開始申請的是小規模，我們實際繳納的增值稅是：前三季度5萬+第四季度抵扣后的6%

若一開始就是一般納稅人，則一慣是抵扣進項后的6%

這樣理解對嗎？

郭老師 解答

2020-06-19 09:56

是的可以這么理解的。

李娟 | 企業財稅專員 追問

2020-06-19 10:03

老師，還有一個問題，個獨企業的話，納稅不看你運營成本，只根據開票票面金額來計算增值稅和個稅是嗎

郭老師 解答

2020-06-19 10:07

你好，個人獨資企業查賬征收的，也看成本的

郭老師 解答

2020-06-19 10:07

他和企業是一樣的。