安詳?shù)男『?/p>
于2020-06-18 15:20 發(fā)布 ??2110次瀏覽
bamboo老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2020-06-18 15:22
12.A公司2×17年發(fā)生了1200萬元廣告費(fèi)，已用銀行存款支付，發(fā)生時已作為銷售費(fèi)用計入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定，該類支出不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前抵扣。A公司2×17年實現(xiàn)銷售收入6000萬元。A公司2×17年廣告費(fèi)支出的計稅基礎(chǔ)為（ ）萬元。 A.300 B.1200 C.900 D.0老師為什么這題選A呢？可以解釋？
答： 6000*15%=900萬元 1200-900=300萬元 這個呀 等于是 稅務(wù)上 不承認(rèn)這300萬元的廣告支出 作為資產(chǎn)核算 所以 是300萬元計稅基礎(chǔ)的 而會計上 全部費(fèi)用處理 賬面價值為0 這樣的話 是低估資產(chǎn) 從而產(chǎn)生 遞延所得稅資產(chǎn)
A公司2×17年發(fā)生了1200萬元廣告費(fèi)，已用銀行存款支付，發(fā)生時已作為銷售費(fèi)用計入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定，該類支出不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前抵扣。A公司2×17年實現(xiàn)銷售收入6000萬元。A公司2×17年廣告費(fèi)支出的計稅基礎(chǔ)為（ ）萬元。
答： 已經(jīng)支付了廣告費(fèi)，則賬面價值為0，理解為資產(chǎn)賬面為0也是可以的，資產(chǎn)負(fù)債都是0，資產(chǎn)賬面=0，計稅基礎(chǔ)=未來可以稅前扣除的金額=1200-6000*15%
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師，如果我公司2018年 銷售收入是1000萬，本年廣告費(fèi)300萬，那本年能稅前扣除的是150萬。那假如2019年的銷售額也是1000萬，廣告費(fèi)也是300萬，那我2019年稅前抵扣廣告費(fèi)應(yīng)該是多少
答： 你好，2019年稅前抵扣廣告費(fèi)＝1000*15%＝150
醫(yī)院市場部為了增加業(yè)務(wù)，去拜訪別的醫(yī)院的醫(yī)生，給的費(fèi)用是計入銷售費(fèi)用嗎？是不是也能進(jìn)行稅前扣除呢
老師，員工出差時候的差旅費(fèi)是可以稅前扣除的對吧，屬于銷售費(fèi)用，出差時員工去當(dāng)?shù)芈糜尉包c(diǎn)的門票報銷怎么入帳，能抵扣嘛，算做什么費(fèi)用呢
匯算要調(diào)增的話就么有意義了，這個是真實的銷售費(fèi)用，不能匯算錢扣除嗎？對這種抖音上的費(fèi)用有什么文件嗎？.可以憑粉絲領(lǐng)取記錄作為稅前扣除憑證嗎？
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;)
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2020-06-18 15:26
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2020-06-18 15:27
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