瓶子 追問

2020-06-18 10:49

為什么還有營業外收入？

瓶子 追問

2020-06-18 10:49

說錯了，為什么還有其他應付款？

瓶子 追問

2020-06-18 10:52

老師，我們是月初扣社保，先扣社保，后發工資的

瓶子 追問

2020-06-18 10:53

如果這種情況，是不是計提社保時候，就直接計提扣社保的金額？

玲老師 解答

2020-06-18 11:04

其他應付款是個人部分，繳納時記在借方

玲老師 解答

2020-06-18 11:04

因為你計提是正確的，只是交款時少交了，所以貸方記已經要外收入，

玲老師 解答

2020-06-18 11:04

所以貸方記入營業外收入科目，營業外收入就是少交的金額

瓶子 追問

2020-06-18 11:31

營業外收入我明白了，老師。另外，我們是先扣社保，所以個人部分我記入了其他應收款，對嗎？

瓶子 追問

2020-06-18 11:32

還有，先扣社保的情況，需要計提社保嗎？

玲老師 解答

2020-06-18 11:41

先扣社保后發工資，你計入其他應收款是對的。個人社保不計提是發工資時扣

瓶子 追問

2020-06-18 11:43

不是說計提個人社保，是計提單位部分社保，用不用計提？

瓶子 追問

2020-06-18 11:43

先扣社保的，用不用計提單位部分的社保了？

玲老師 解答

2020-06-18 11:52

單位繳納的社保部分需要自提的