老師,第②的遞延所得稅對應(yīng)的科目是資本公積,第④的遞延所得稅稅對應(yīng)的是所得稅費用這個如何理解呢
瓷兒媽
于2020-06-17 17:23 發(fā)布 ??2793次瀏覽

- 送心意
單紅麗
職稱: 注冊會計師
2020-06-17 17:36
您好,1、由于評估減值的應(yīng)收賬款其計稅基礎(chǔ)小于賬面價值應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn),企業(yè)合并中因可資產(chǎn)的公允價值與賬面價值的差異是計入資本公積,因此遞延所得稅資產(chǎn)對應(yīng)的是資本公積;2、由于應(yīng)收賬款已按評估的金額收回,壞賬準備已經(jīng)核銷,所以減少遞延所得稅,其對應(yīng)的是所得稅費用。
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您好,遞延所得稅不一定對應(yīng)所得稅費用哦,要看差異對應(yīng)的科目,評估增值對方科目為資本公積,則遞延所得稅也對應(yīng)資本公積哈。
2021-08-09 21:58:16

你好,遞延所得稅費用和所得稅費用是一致的。是費用。借方表示費用增加,貸方表示費用減少。
2020-04-21 11:24:18

是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51

您好,1、由于評估減值的應(yīng)收賬款其計稅基礎(chǔ)小于賬面價值應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn),企業(yè)合并中因可資產(chǎn)的公允價值與賬面價值的差異是計入資本公積,因此遞延所得稅資產(chǎn)對應(yīng)的是資本公積;2、由于應(yīng)收賬款已按評估的金額收回,壞賬準備已經(jīng)核銷,所以減少遞延所得稅,其對應(yīng)的是所得稅費用。
2020-06-17 17:36:35

遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
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