紅梅花開 追問

2020-06-17 14:12

是這樣，多交8000，2020年二季度交2000，抵2000，我得去稅務局抵頂，那如果不做計提，利潤表也不扣所得稅損益了是嗎？

紅梅花開 追問

2020-06-17 14:17

去稅務局抵頂稅會給你憑證的，有憑證不入賬行嗎？

小黎老師 解答

2020-06-17 14:25

您好，一般來說這種抵減往來的是不用計提入賬的 如果給了抵減憑證 你往年多交的也沒入賬 也沒法沖哎

紅梅花開 追問

2020-06-17 14:32

嗯，這個問題問了多個老師，你的指導是最可取的，其他老師回復都是經過以前年度損益調整，都調2019年表，因為所得稅匯算清繳已完，所以不便調。那老師我二季度所得稅有稅交正常網上申報，賬不做計提，稅務局正常抵頂，抵頂后下個季度所得稅申報表已交稅款就有顯示是嗎？，就這么做可以嗎？

小黎老師 解答

2020-06-17 14:36

您好，你正常去稅務局抵減是有數據顯示的。如果想跟實際相符，您需要調整往年他們多交的分錄，就是多交的8000要掛個賬，然后你才能計提的同時抵減

紅梅花開 追問

2020-06-17 14:37

這樣做報表顯示已交稅，但賬上看不出來交稅啊？

小黎老師 解答

2020-06-17 14:39

您好，是這樣的 如果往年您多交了所得稅 在應交稅費 會有個余額掛著的  您現在計提了當期的所得稅費用 正常的一借一貸就沖了掛著的應交企業所得稅

紅梅花開 追問

2020-06-17 14:42

這樣做分錄可以嗎？借：應交稅費所得稅8000貸：利潤分配未分配利潤8000 借：利潤分配未分配利潤 8000貸：本年利潤 8000，然后在計提當月所得稅 借：所得稅費用 2000貸 應交稅費所得稅 2000，怎樣資產負債表利潤表里的利潤勾稽關系都平，老師這樣做可以嗎？請指教

紅梅花開 追問

2020-06-17 14:43

原來前任會計沒有記提，只簡單做一個支付分錄，借管理費用所得稅貸銀行

小黎老師 解答

2020-06-17 14:46

你好，這樣做是可以的  這樣你后面都可以正常沖抵

紅梅花開 追問

2020-06-17 14:46

上面公司是小企業會計準則沒有以前年度損益調整科目，所以直接跳

小黎老師 解答

2020-06-17 14:47

您好，就直接通過未分配利潤就可以了

紅梅花開 追問

2020-06-17 14:50

嗯，上面的分錄如果不經過本年利潤，資產負債表和利潤表勾稽關系不平，我也具體說不出大道理，就是平，如果稅務局查問沒問題吧老師！

小黎老師 解答

2020-06-17 14:56

您好，這個調整以前年度利潤的時候 就會發生這個不平的問題，這個稅務局查也沒事的 說清楚就可以了

紅梅花開 追問

2020-06-17 14:57

萬分感謝老師哪些解

紅梅花開 追問

2020-06-17 14:57

感謝耐心講解

小黎老師 解答

2020-06-17 14:59

不用謝，祝您學習愉快。覺得滿意給個五星