紅梅花開 追問

2020-06-17 10:11

前任會計18年多交沒有做分錄 ，應交稅費應交所得稅沒有余額，多少沒有計提，只做一個匯款分錄 借管理費用—所得稅 貸銀行

紅梅花開 追問

2020-06-17 10:12

前任會計18年多交沒有做分錄 ，應交稅費—應交所得稅沒有余額，以前沒有計提，只做一個匯款分錄 借管理費用—所得稅 貸銀行

路老師 解答

2020-06-17 10:19

正常19年匯算18年的時候，如果多交要退的所得稅，應該要補做一筆
借：應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
這樣，應交稅費-應交所得稅就有借方余額，20年第二季度要交所得稅時，按照正常要交的所得稅金額計提，如果計提的金額小于8000，那么第二季度不用交所得稅，在應交稅費-應交所得稅這個科目借方余額會體現還有多少沒有抵扣，等下次再抵稅。

紅梅花開 追問

2020-06-17 10:30

如果經過損益調整那2019年財務報表數據都變了，跟2019年財務申報表不符，怎么辦？

路老師 解答

2020-06-17 10:33

簡單的方法就直接在20年補

紅梅花開 追問

2020-06-17 10:34

那分錄怎么做請教

路老師 解答

2020-06-17 10:39

在20年先做下面這個憑證
借：應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
然后20年第二季度再計提所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅

紅梅花開 追問

2020-06-17 10:58

1.這么做利潤分配影響的收據是2020年的對嗎？2.執行小企業會計準則\'，沒有損益調整科目，直接做借應交稅費所得稅 貸利潤分配未分配利潤 可以嗎

路老師 解答

2020-06-17 11:04

19年改下來比較麻煩，直接做進20年就好，可以直接做利潤分配-未分配利潤科目