超級的紫菜 追問

2020-06-16 19:31

東方有限責任公司（增值稅一般納稅人）2020年5月份發生經濟業務如下：

（1）1日，從交通銀行借入期限為6個月的借款100 000元。

（2）3日，開出現金支票從銀行提取現金20 000元備用。

（3）5日，銷售A產品一批，增值稅專用發票上的不含稅價款為800 000元，增值稅稅額為104 000元，收到款項600 000元存入銀行，剩余款項尚未收到。

（4）6日，用銀行存款對外公益性捐贈50 000元。

（5）8日，購入甲材料一批，增值稅專用發票上注明的價款為300 000元，增值稅稅額為39 000元，用銀行存款支付貨款200 000元，剩余款項尚未支付，材料尚未驗收入庫。

超級的紫菜 追問

2020-06-16 19:32

（6）12日，用銀行存款支付上述（5）業務中的甲材料運費5 000元。

（7）15日，收到上述甲材料并驗收入庫。

（8）19日，收到南方公司投入資金300 000元，其中增加實收資本240 000元，款項已存入銀行。

（9）20日，用銀行存款支付廣告費6 000元。

（10）22日，購入不需要安裝的生產設備一臺，取得的增值稅專用發票上

注明的價款為100 000元，增值稅稅額為 13 000元，款項全部用銀行存款支付。

（11）23日，銷售B產品一批，增值稅專用發票上的不含稅價款為200 000元，增值稅稅額為26 000元，收到一張面值為226 000元的銀行承兌匯票。

超級的紫菜 追問

2020-06-16 19:32

（12）30日，用銀行存款支付本月水電費，其中生產車間30 000元，行政管理部門3 000元。

（13）31日，編制本月的“發料憑證匯總表”，當月生產車間生產產品共領用甲材料280 000元，(其中：用于A產品生產200 000元，用于B產品生產

80 000元)，車間一般耗用乙材料10 000元。

（14）31日，分配本月職工工資，其中生產A產品工人工資150 000元，生產B產品工人工資50 000元，車間管理人員8 000元，廠部管理人員50 000元，銷售人員15 000元。

超級的紫菜 追問

2020-06-16 19:33

（15）31日，計提當月固定資產折舊120 000元，其中生產車間100 000元，行政管理部門20 000元。

（16）31日，將本月制造費用在A產品和B產品之間進行分配，分配標準為生產工人工資（生產工人工資分配見業務（14））。

（17）31日，預提當月短期借款利息1 000元。

（18）31日，結轉本月完工產品成本，其中A產品480 000元，B產品260 000元。

（19）計算本月應交的城市維護建設稅為5 460元，教育費附加為2 340元。

（20）31日，結轉本月已銷產品成本550 000元，其中A產品420 000元，B產品130 000元。

超級的紫菜 追問

2020-06-16 19:33

（21）31日，將本月主營業務收入1 000 000元轉入“本年利潤”賬戶。

（22）31日，將本月主營業務成本550 000元，稅金及附加7 800元，銷售費用21 000元，管理費用 73 000元，財務費用1 000元，營業外支出50 000元轉入“本年利潤”賬戶。

要求：請編制東方有限責任公司上述業務的會計分錄。

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:43

1.借銀行存款100000
貸短期借款100000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:43

2.借庫存現金20000
貸銀行存款20000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:44

3.借應收賬款904000
貸主營業務收入800000
應交稅費銷項稅104000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:47

借主營業務成本600000
貸庫存商品600000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:47

4.借營業外支出50000
貸銀行存款50000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:48

5.借在途物資300000
應交稅費進項稅額39000
貸銀行存款200000
應付賬款139000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:48

6.借在途物資5000
貸銀行存款5000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:49

7.借原材料305000
貸在途物資305000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:52

8.借銀行存款300000
貸實收資本240000
資本公積資本溢價60000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:52

9.借銷售費用6000
貸銀行存款6000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:53

10借固定資產100000
應交稅費進項稅額13000
貸銀行存款113000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:54

11.借應收票據226000
貸主營業務收入200000
應交稅費銷項稅26000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:54

12.借制造費用30000
管理費用3000
貸累計折舊33000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:56

13.借生產成本—A產品200000
—B產品80000
制造費用10000
貸原材料280000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:57

14.借生產成本—A產品150000
—B產品50000
制造費用8000
管理費用50000
銷售費用15000
貸應付職工薪酬273000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:57

15.借制造費用100000
管理費用20000
貸累計折舊120000

暖暖老師 解答

2020-06-16 19:58

16制造費用合計金額是
30000+10000+8000+100000=148000

暖暖老師 解答

2020-06-16 20:08

A產品分配148000*15/20=111000
B產品分配148000*5/20=37000

暖暖老師 解答

2020-06-16 20:09

借生產成本—A產品111000
—N產品37000
貸制造費用148000

暖暖老師 解答

2020-06-16 20:09

17借財務費用1000
貸應付利息1000

暖暖老師 解答

2020-06-16 20:10

18.借庫存商品—A產品480000
—B產品260000
貸生產成本740000

暖暖老師 解答

2020-06-16 20:10

19.借稅金及附加7800
貸應交稅費—應交城建稅5460
—應交教育費附加2340

暖暖老師 解答

2020-06-16 20:11

20.借主營業務成本550000
貸庫存商品—A產品420000
—B產品130000

暖暖老師 解答

2020-06-16 20:12

21.借主營業務收入1000000
貸本年利潤1000000

暖暖老師 解答

2020-06-16 20:13

22.借本年利潤629800
貸主營業務成本550000
稅金及附加7800
銷售費用21000
管理費用73000
財務費用1000
營業外支出50000

暖暖老師 解答

2020-06-16 20:14

這個題目我做了將近40分鐘，給個獎勵吧?