空 追問

2020-06-14 18:29

老師圖片中做分錄對嗎~我還核對帳中金額，現在腦子有點跟不上~~~

萱萱老師 解答

2020-06-14 18:36

轉出未交增值稅分錄是這樣的，借應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸應交稅費-未交增值稅

空 追問

2020-06-14 18:41

老師，看圖中，結轉進項與銷項之后。
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅是在科目的借有余額的。
1、你這步做的我有點看不懂了~
2、加計抵減那步是不用做了嗎？不做的話增值稅申報表中“稅額抵減情況表”是不是也不用填了，都留在下期進行填寫

空 追問

2020-06-14 18:45

老師，能不能按圖片中的分錄，做一個正確的看看呀

空 追問

2020-06-14 18:46

這樣我能清楚的看到自己到底那里做的不對，現在腦子有點跟不上，還在對帳中，稅還沒報。

萱萱老師 解答

2020-06-14 18:54

你好，一般不用做進項稅額，銷項稅額結轉，只做借應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸應交稅費-未交增值稅

萱萱老師 解答

2020-06-14 18:55

請問本月是進項大于銷項嗎？不用繳納增值稅嗎？

空 追問

2020-06-14 18:58

老師~是的進項大于銷項
你看我圖片，還有一個10%加計扣除呢？
這到底都要怎么做呀
能給一個正確的做法~~~~~~~~

萱萱老師 解答

2020-06-14 19:04

直接填在附表四，不做賬務處理

空 追問

2020-06-14 19:08

老師，你看我圖片，這問的都太亂了，我現在都糊涂了
1、銷與進項結轉后，還需要在做其它的分錄嗎（老師看圖片，看圖片）？
2、加計抵減只填附表不在帳中體現不會有問題嗎？
3、加計抵減的金額是不是按圖片中的624.75填寫。
老師我現一點都跟不上完全想不出來咋回事，還在查帳中，能直白點給個答案嗎，太著急了，我稅還沒報，機子太卡了，來回修帳改帳要半個多小時，太難受了，問著問著自己搞不清楚了

空 追問

2020-06-14 19:11

4、加計抵減只填附表不在帳中體現是不是在下期做帳的時候做進去？

萱萱老師 解答

2020-06-14 19:16

你好，我已經回答你的問題了，如果本月銷項小于進項，不交稅，你圖片中的分錄都不用做，加計抵減額是這個數，填附表四就可以了

空 追問

2020-06-14 19:19

哦明白了，圖片中的分錄都不用做，那是與下期做一起嗎？這樣的話下期有進項容易出現重復抵扣吧？

萱萱老師 解答

2020-06-14 19:24

你好，每月進項稅額要跟勾選平臺核對

萱萱老師 解答

2020-06-14 19:24

一般不會重復抵扣吧

空 追問

2020-06-14 19:31

老師你說的是根據勾選平臺打印的文件進行抵扣是吧，我好像明白了。
圖片中的分錄不需要做結轉這步了，
等到下期有進項和銷項的時候一起結轉，在根據增值稅匯總表與勾選打印表做增值稅稅與加計抵減附表四，這樣理解對了嗎？

空 追問

2020-06-14 19:38

我把這筆填在增值稅附表四里了，這樣對了吧

萱萱老師 解答

2020-06-14 20:30

你好，填寫是正確的

空 追問

2020-06-14 21:23

老師，我現在大概都弄明白了。
1.如果下個月沒有繳納了增值稅，加計扣除還是只填附表四不做賬對嗎
2.如果下個月繳了增值稅，加計扣除是不是帶上這筆做賬務處理，
借：應交稅費——未交增值稅624.75+本月增加的數
貸：其他收益624.75+本月增加的數
是不是這樣？

萱萱老師 解答

2020-06-14 21:32

2.抵減前的應納稅額大于零，且大于當期可抵減加計抵減額的，當期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應納稅額中抵減；

按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按當期可抵減加計抵減額全額貸記“其他收益”科目。

3.抵減前的應納稅額大于零，且小于或等于當期可抵減加計抵減額的，以當期可抵減加計抵減額抵減應納稅額至零。未抵減完的當期可抵減加計抵減額，結轉下期繼續抵減。

按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
分兩種情況，你自己再思考一下