秋意涵 追問

2020-06-14 15:47

發票還沒到，財務報表如何修改才好

文靜老師 解答

2020-06-14 15:48

借預付賬款借管理費用(紅字)，再按修改后的分錄登記賬簿編制報表

秋意涵 追問

2020-06-14 15:57

借預付賬款沖紅，改成借管理費用是嗎？
那到時候發票收到呢？

文靜老師 解答

2020-06-14 16:03

不是的，是把之前計入管理費用的調整到預付賬款。借預付賬款(黑字)借管理費用(紅字)，(看你的表述這個分錄已經做了)，等到

文靜老師 解答

2020-06-14 16:03

發票達到后，再借管理費用貸預付賬款，一般納稅人還應考慮進項稅

秋意涵 追問

2020-06-14 17:05

我已經改成預付賬款黑字了
累計金額里面現在就是自做的報表里面357087.55預付賬款11380
稅務系統申報表里面累計金額是368467.55
剛好就差11380

文靜老師 解答

2020-06-14 17:08

這么說你的申報表是調賬之前的申報表，建議稅務系統暫不調整已經申報的報表，后期按調整后的財務報表申報

秋意涵 追問

2020-06-14 18:07

什么意思？

文靜老師 解答

2020-06-14 18:14

我的意思是你的納稅申報表是按調整之前填寫的。如果還沒有申報就按調整之后的數據重新申報。如果已經申報了，暫時不用更正，下個月正常申報

秋意涵 追問

2020-06-14 18:22

我我還沒點申報，那現在我填寫的數據減去11380填到納稅申報金額欄里

文靜老師 解答

2020-06-14 18:28

好的，同學，你先調整賬面記錄和財務報表，按借預付賬款（黑字）借管理費用（紅字）這版調整。會計調整做完后，再按調整后的金額填寫納稅申報表。納稅申報系統中的資產負債表預付賬款加上11380，未分配利潤加上11380，利潤表中的管理費用減少11380

秋意涵 追問

2020-06-14 18:30

下月我就是小規模了，發票應該也會到，要不下月調整會更恰當不

文靜老師 解答

2020-06-14 18:31

如果你本期賬面已經調整，建議及時按調整后的數據申報。