楊寶珍 追問(wèn)

2020-06-13 14:58

還有這個(gè)，國(guó)債利息免稅，稅收滯納金不允許扣除，要調(diào)增。怎么還賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)啊？

楊寶珍 追問(wèn)

2020-06-13 14:58

都是要調(diào)增調(diào)減的啊！

楊寶珍 追問(wèn)

2020-06-13 14:59

搞糊涂了

孺子牛老師 解答

2020-06-13 15:23

國(guó)債利息，稅法允許扣除，所以賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)。罰款滯納金，假設(shè)賬面=100，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面100-未來(lái)可以稅前扣除的金額0=100=賬面

楊寶珍 追問(wèn)

2020-06-13 15:37

支付的購(gòu)貨合同違約金，是一項(xiàng)負(fù)債，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值如為100-未來(lái)稅法允許抵扣的金額100=0.為什么答案是計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值啊？

孺子牛老師 解答

2020-06-13 15:41

支付了，就是沒(méi)有負(fù)債了，你說(shuō)的時(shí)確認(rèn)違約金的時(shí)候。
支付時(shí)，不影響損益，賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)。

楊寶珍 追問(wèn)

2020-06-13 15:48

好的呢！謝謝老師！

孺子牛老師 解答

2020-06-13 15:50

不用客氣，應(yīng)該做的。