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送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-06-12 21:47

您好,因為廣告費支出限額扣除,可以抵減以后年度的應納稅所得額,所以計稅基礎不為0,形成遞延所得稅資產。

岸上人 追問

2020-06-12 21:55

負債的計稅基礎是:賬面價值-未來期間可予以稅前扣除的金額。就拿這個題來說,未來可予以抵扣的是900萬,賬面價值為0,所以計稅基礎不為0是吧?

小林老師 解答

2020-06-12 22:00

您好,廣告費未來可減少應納稅所得額,所以形成遞延所得稅資產,不是遞延所得稅負債。

岸上人 追問

2020-06-12 22:02

明白了,謝謝老師

小林老師 解答

2020-06-12 22:26

客氣,非常榮幸能夠給您支持!

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相關問題討論
你好,贊助是對對方的無償贈送 廣告費是通過相關媒體發布的費用支出
2017-05-08 15:57:22
您好,因為廣告費支出限額扣除,可以抵減以后年度的應納稅所得額,所以計稅基礎不為0,形成遞延所得稅資產。
2020-06-12 21:47:48
可以的。。。。。。。。。。
2015-10-27 15:50:59
你好,廣告費的支出限額是按當年營業收入的15%來計算扣除限額的;當年營業收入是8000加上500
2020-06-18 15:23:21
可以的
2015-11-10 17:59:11
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