2.某物資公司主要從事金屬材料采購和供應業務。2019年5月,該公司各類金屬材料的不含稅銷售收入額是987500元。此外,該公司還將一批H型金屬材料用于對外投資,這批材料的不含稅市場價格為20000元。當月該公司外購情況如下: (1)外購螺紋鋼120噸,單價4300元,價款516000元,增值稅專用發票注明稅額67080元。 (2)外購鋅板100噸,單價4900元,價款490000元,増值稅專用發票注明稅額63700元。 (3)外購鏟車一部,價款42000元,增值稅專用發票注明稅額5460元。 (4)將本月購進的螺紋鋼20噸轉為本公司食堂用,價款86000元 (5)由于倉庫管理不善,本月購進鍍鋅板10噸被盜,價款49000元。 (6)本月銷售金屬材料過程中支付運費均取得專用發票,稅額4500元。 要求:(1)計算當期全部可從銷項稅中抵扣的進項稅合計數(考慮轉出的進項稅)(2)計算當期銷項稅。(3)計算當期應納增值稅。
現實的戰斗機
于2020-06-12 08:38 發布 ??1296次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-06-12 08:56
你好
(1)計算當期全部可從銷項稅中抵扣的進項稅合計數(考慮轉出的進項稅)
=67080加上63700加上5460減86000*13%減49000*13%加上4500
(2)計算當期銷項稅。
=987500*13%加上20000*13%
(3)計算當期應納增值稅。
=(987500*13%加上20000*13%)-(67080加上63700加上5460減86000*13%減49000*13%加上4500)
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你好
(1)計算當期全部可從銷項稅中抵扣的進項稅合計數(考慮轉出的進項稅)
=67080加上63700加上5460減86000*13%減49000*13%加上4500
(2)計算當期銷項稅。
=987500*13%加上20000*13%
(3)計算當期應納增值稅。
=(987500*13%加上20000*13%)-(67080加上63700加上5460減86000*13%減49000*13%加上4500)
2020-06-12 08:56:55

當月可以抵扣消費稅的計算是10*80%*15%=1.2
銷售環節應交消費稅的答案是
30*15%+30*15%+80*(1+10%)/(1-15%)*15%=24.53
應交消費稅24.53-1.2=23.33
2023-10-19 18:03:42

你好,本題的問題是什么
2023-10-08 21:39:19

你好,請問你想問的問題具體是?
2022-12-01 15:01:48

借:銷售費用 800,貸:銀行存款 800
2022-04-09 15:42:02
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