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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-06-11 18:09

你好,去年的費用做多了,跨年的損益事項,需要通過以前年度損益調整科目沖銷的

???? 追問

2020-06-11 18:11

借:以前年度損益調整,貸利潤分配~未分配利潤?

鄒老師 解答

2020-06-11 18:17

你好,賬務處理是
借;相關科目,貸;以前年度損益調整—某某費用
借;以前年度損益調整—某某費用,貸;利潤分配~未分配利潤

???? 追問

2020-06-11 18:18

直接做后面這筆不行嗎?然后以前年度損益調整會自動結

鄒老師 解答

2020-06-11 18:20

你好,不可以(直接做后面這筆分錄)
需要先通過以前年度損益調整貸方紅沖之前多做的費用,然后做 結轉以前年度損益調整分錄才是的

???? 追問

2020-06-11 18:22

借;相關科目,貸;以前年度損益調整—某某費用,費用減少應該在貸貸方吧,借:以前年度損益調整,貸,費用的科目

鄒老師 解答

2020-06-11 18:23

你好
借;相關科目,貸;以前年度損益調整—某某費用
這個分錄貸方就是費用科目啊,因為跨年不能直接通過費用科目核算,就計入以前年度損益調整科目貸方核算。
而不是這樣做賬務處理是(借:以前年度損益調整,貸,費用的科目)

???? 追問

2020-06-11 18:30

借:什么相關費用呢

???? 追問

2020-06-11 18:30

我們是工程的,原來都入工程施工科目,

鄒老師 解答

2020-06-11 18:35

你好,(借;相關科目,貸;以前年度損益調整—某某費用)借方我寫的是相關科目,而不是相關費用
去年的費用做多了,我們是工程的,原來都入工程施工科目
你到底是多計入了費用,還是多計入了工程施工科目核算啊

???? 追問

2020-06-11 18:36

多計了工程施工

鄒老師 解答

2020-06-11 18:38

你好,多記了工程施工,那調整分錄就是
借;應付賬款,貸;工程施工

???? 追問

2020-06-11 19:04

不走以前年度損益調整科目嗎

鄒老師 解答

2020-06-11 20:04

你好,因為需要調整的分錄(借;工程施工,貸;應付賬款)不涉及損益科目,就不需要通過以前年度損益調整科目核算的

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相關問題討論
@費亦青608:是需要我自己手動調整,還是在期末結轉的時候,以前年度損益調整科目就也隨同其他科目一起自動結轉了呢?
2017-07-07 21:15:46
同學您好,你好,要看金額的。如果金額小,直接用損益類科目進行調整,如果金額大,要用以前年度損益調整的
2022-03-23 19:07:19
你好,以前年度損益調整,屬于損益類科目?
2022-02-23 09:07:25
你好,直接用未分配利潤調整就行。
2022-01-12 10:56:45
沒說用的什么會計準則
2021-09-16 14:27:46
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