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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-06-11 17:57

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陳詩晗老師 解答

2020-06-11 18:03

2019年遞延所得稅負債余額為 45*25%=11.25萬

2020年所得稅負債余額為   (360-85-85)-(360-120-80)=30*15%=4.5萬,轉回遞延所得稅負債  6.75萬

應交所得稅為  (1000-5)*25%=248.75
所得稅費用為   248.75-(11.25-4.5)

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