香菇涼 追問

2020-06-11 09:05

老師，建安項目成本票材料70%、人工15%、機械10%，這個是不是拿合同金額乘以對應成本票的比例，大概按這個取得成本票嗎？

鄒老師 解答

2020-06-11 09:06

你好，是的，是這個意思

香菇涼 追問

2020-06-11 09:23

如果各個項目大概按這個比例取得成本票，然后加上公司經營產生的費用，利潤成負數，沒有進行納稅，那怎么考慮稅負率呢？

鄒老師 解答

2020-06-11 09:29

你好，那你可以適當的把材料，人工，機械支出占收入比例適當降低一些，這樣就可以考慮稅負率的

香菇涼 追問

2020-06-11 09:57

老師，建安的增值稅和所得稅稅負率大概多少呢？

鄒老師 解答

2020-06-11 09:58

你好，這個就需要看你當地稅局對這個行業參考稅負率水平是多少了  
增值稅一般在2%左右，企業所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考

香菇涼 追問

2020-06-11 10:07

老師，是不是每月按開票金額和稅負率計算出每月應繳納的增值稅，然后季度末計算出應預交的所得稅

鄒老師 解答

2020-06-11 10:13

你好，稅負率年度控制好了就可以了，一般不需要每個月都按上面比例控制

香菇涼 追問

2020-06-11 10:17

年度的話，就是說臨近年底計算年度收入來看稅負率嗎？

鄒老師 解答

2020-06-11 10:23

你好，是的，是這樣的

香菇涼 追問

2020-06-11 10:31

老師，我們項目多數是異地的，每次開票都有去異地預繳稅費，但是每月又是看銷項足額認證進項票的，就是說預交的部分都沒有進行抵扣，那么這樣也算是沒有進行納稅嗎？

鄒老師 解答

2020-06-11 10:32

你好，預交的稅款可以在申報的時候抵扣的  
有預交稅款，就屬于已經進行了納稅的

香菇涼 追問

2020-06-11 11:10

就是我們只是預交了，但是都沒有抵扣，因為進項票夠，所以都是認證了足額的進項票

鄒老師 解答

2020-06-11 11:20

你好，因為進項票夠。那就需要把預交的稅款退回才是的
這樣就屬于沒有繳納稅款的

香菇涼 追問

2020-06-11 13:35

異地預交的增值稅、附加稅、所得稅可以退嗎

鄒老師 解答

2020-06-11 13:36

你好，多交了就可以申請退稅的