時間的彼岸 追問

2020-06-10 19:56

主要是個人的部分之前都發過了，現在應該扣下來吧？現在再發，是不是多發了5個月個人交的社保部分？

小林老師 解答

2020-06-10 20:00

您好，個人部分公司不承擔就扣個人。現在不能再發5月個人社保，需要代扣代繳。

時間的彼岸 追問

2020-06-10 22:11

計提社保的分錄
借 管理費用-社保費
     管理費用-工資薪金
    貸   應付職工薪酬-社保（企業部分）    應付職工薪酬-工資薪金（個人部分）
借方這樣寫對嗎？還是都應該是管理費用-社保費

小林老師 解答

2020-06-10 22:14

您好，您的處理非常正確。個人部分社保計入工資總額。

時間的彼岸 追問

2020-06-10 22:33

個人部分的社保如果是單位代繳，用其他應收款-個人，還要掛在每個職工名下嗎？

小林老師 解答

2020-06-10 22:38

您好，可以不用掛個人名下，只要確保本期社保～個人部分與下期實際發生金額一致即可。