金魚3546 追問

2020-06-10 16:33

您好 這是我計算的結果 但是我不知道是填期初余額還是期末余額 因為前面參考的表是期末余額  這個不是很懂。所以才問的。還有就是一年內到期的非流動資產還有一年到期的非流動負債這個該如何處理怎么計算還請老師看一下計算的對不對？

辣椒 解答

2020-06-10 16:48

資產負債表填期末余額，因為資產負債表反映期末時點的財務狀況。
一年內到期的非流動資產、一年內到期的非流動負債是最開始大于一年的的資產、負債，到你填報表的時點少于一年了，也就是將于一年內到期，所以它不在適合填列在非流動資產或非流動負債里，所以需要轉入“一年內到期的非流動資產”一年內到期的非流動負債”項目。
“一年內到期的非流動負債”項目，反映企業非流動負債中將于資產負債表曰后一年內到期部分的金額，如將于一年內償還的長期借款。本項目應根據有關科目的期末余額分析填列。
“—年內到期的非流動資產”項目；反映企業預計自資產負債表日起一年內變現的非流動資產。本項目應根據有關科目的期末余額分析填列。
存貨還要減掉材料成本差異；其他應付款22.8萬哪里來的？持有待售資產“持有待售資產”項目，反映資產負債表日劃分為持有待售類別的非流動資產及劃分為持有待售類別的處置組中的流動資產和非流動資產的期末賬面價值。該項目應根據“持有待售資產”科目的期末余額，減去“持有待售資產減值準備”科目的期末余額后的金額填列。在你的表中沒有看到相關項目。現行準則沒有應收票據及應收賬款項目，沒有應付票據及應付賬款項目。長期應收款是50000

金魚3546 追問

2020-06-10 17:03

其他應付款根據其他應付款加應付股利加應付利息的貸方合計數 那個是2.8萬不是22.8萬 。持有待售資產我知道公式 但是表上沒有持有待售資產減值準備這個科目是要自己算嗎？

辣椒 解答

2020-06-10 17:09

沒有就不用填寫。其他應付款你填的是對的，前面沒看到應付利息。