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思雨sy
于2020-06-10 12:27 發布 ??1198次瀏覽
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2020-06-10 12:30
賬面減值=940,計稅基礎是1000
思雨sy 追問
2020-06-10 12:31
好的謝謝老師
辜老師 解答
2020-06-10 12:33
好的,客氣,幫到你就好
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無形資產,賬面余額1000 可回收金額940 沒有減值準備,會計和稅法計提攤銷相同,這個無形資產的賬面價值和計稅基礎是多少?
答: 賬面減值=940,計稅基礎是1000
為什么無形資產的計稅基礎和賬面價值的差額不計入遞延所得稅資產?
答: 因為對未來納稅沒有影響
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
內部自行研發的無形資產尚未形成無形資產它的賬面價值和計稅基礎為什么是這個
答: 稅法上可以加計75%扣除,也就是在賬面基礎上?扣除175%
老師,請幫我看看這道題答案上的無形資產計稅基礎是用折舊后的賬面價值×175%啊?
討論
關于自行研發的無形資產無形資產計稅基礎=賬面價值*175%那么它跟賬面價值就差賬面價值的75%在計算應交所得稅的時候,會計利潤扣減累計攤銷的75%,就跟賬面價值75%不相等
資產賬面價值減資產計稅基礎得出正數 也就是說賬面價值大于計稅基礎 形成應納稅暫時性差異 是形成遞延所得稅負債 還是資產?
老師,請問,有加計扣除的研發無形資產,當他形成無形資產的時候,計稅基礎和賬面價值是不是就不一樣哦
無形資產處置的計稅基礎是無形資產原值還是其不含稅公允價值?
辜老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
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思雨sy 追問
2020-06-10 12:31
辜老師 解答
2020-06-10 12:33