o(*￣▽￣*)o 追問

2020-06-10 09:53

發票上面是空調，經理把它放長期待攤 費用 ，金額1387610.59，今年做2019年匯算清繳，別人讓我們將這個每個月攤銷掉，記主營業務成本 115634.21 貸：長期待攤費用 115634.21 可以嗎？總不能做 借管理費用 貸：長期待攤 吧？

bamboo老師 解答

2020-06-10 09:54

空調是做什么用途的？

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-06-10 09:54

那我現在從5月開始攤 銷 記主營業務成本 115634.21 貸：長期待攤費用 115634.21 可以嗎？

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-06-10 09:55

空調買賣

bamboo老師 解答

2020-06-10 09:55

您空調不是出售的 不應該計入主營業務成本科目

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-06-10 09:56

就是用來出售的，，，，，

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-06-10 09:57

購進再賣出。。。。。。

bamboo老師 解答

2020-06-10 09:57

用來出售的 可以這樣寫

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-06-10 09:59

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-06-10 10:00

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-06-10 10:09

但是有的老師說不能這樣做哦

bamboo老師 解答

2020-06-10 10:10

您已經計入了長期待攤費用科目 不然的話 就把長期待攤費用科目轉到庫存商品

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-06-10 10:11

這個做不對，這個正規做借 庫存商品 借長期待攤費用 負數，這樣才對，之后做借主營業務成本 貸庫存商品 ，銷售結轉成本做這個。。。。。。。。。。。剛另外一個老師是這么說的

bamboo老師 解答

2020-06-10 10:12

如果您一次性銷售掉了 結轉成本是可以簡化的就上面那樣寫分錄
如果您不是一次性銷售 就要先轉到庫存商品 然后結轉成本 最終實質是一樣

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-06-10 10:13

是的，之前已經記入長期待攤 了，然后今年匯 算清繳，那個人說讓我們今年做賬時把它攤 銷了

bamboo老師 解答

2020-06-10 10:14

那您是需要分期攤銷么？

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-06-10 10:16

總金額是1387610.59，想分12個月把它攤完？直接做借主營業務成本 115634.21 貸：長期待攤費用 115634.21 可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-10 10:19

空調已經賣掉了么

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-06-10 10:20

實際也不知道是不是賣了，因為我們外賬沒有庫存表。。。。

bamboo老師 解答

2020-06-10 10:28

暈 那有沒有去倉庫盤點過

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-06-10 10:28

如果當它賣了，是不是就可以分12個月把它攤完？直接做借主營業務成本 115634.21 貸：長期待攤費用 115634.21

bamboo老師 解答

2020-06-10 10:29

如果是已經賣了 就一次性的計入成本了
如果是沒有賣完 應該盤點 然后根據盤點數據來結轉 把已經賣掉的做主營業務成本 沒有賣掉的做庫存商品