范范穎 追問

2020-06-09 21:56

那請問怎么做分錄啊？滯納金怎么處理呢？

冉老師 解答

2020-06-09 21:59

滯納金直接做營業外收入

冉老師 解答

2020-06-09 22:00

如果補交個稅，要看是否計提，假如這部分沒有從員工扣，且企業不承擔，當期從員工工資中扣除

范范穎 追問

2020-06-09 22:04

營業外收入？不是營業外支出嗎？
借：應交稅費-應交個人所得稅
借：營業外支出-滯納金
貸：銀行存款
從下個月員工工資中扣回來
借：應付職工薪酬
貸：應交稅費-應交個人所得稅
老師這樣處理對嗎？

冉老師 解答

2020-06-09 22:05

你好，是的，剛打字錯誤，是營業外支出滯納金，個稅處理部分你說的很對

范范穎 追問

2020-06-09 22:06

我們是四月直接補繳的，五月才從員工工資上扣除，這樣按道理是要計提的？

范范穎 追問

2020-06-09 22:10

如果補交個稅，要看是否計提，假如這部分沒有從員工扣，且企業不承擔，當期從員工工資中扣除
老師，我還是不太明白你這段話的意思？能解釋一下嗎？

冉老師 解答

2020-06-10 08:49

不用計提，因為工資總額是一樣的，多扣個稅，就是員工實際到手工資減少，其實就是應交個人所得稅和應付職工薪酬科目之間的轉移