楓葉 追問

2020-06-09 17:30

那設備部分不用管嘛？設備進項13%個點，開票的時候設備部分怎么處理呢老師？

meizi老師 解答

2020-06-09 17:32

你好 你們這個是分包  你們就按具體的建筑工程來開票  比如開建筑服務*工程款

楓葉 追問

2020-06-09 17:35

老師不用管合同清單明細嘛，直接開工程款就好了嘛？設備部分也不用管了嘛？

meizi老師 解答

2020-06-09 17:36

你好 嗯是的   因為你們這個合同上面你也說是 包括了設備材料人工一起的。 你就開具體工程款就行了

楓葉 追問

2020-06-09 17:40

在賬務處理時，設備人工和材料都可以結轉到這個項目的成本里面去，那老師設備材料占總合同的比重有沒有要求？

楓葉 追問

2020-06-09 17:42

應該也有相關要求吧，不可能10萬的合同你設備占了9萬，進項比銷賬稅費都高，這方面有沒有什么要求？

meizi老師 解答

2020-06-09 17:48

你好   看你們實際來  有的企業是有比例要求的。  比如建筑工程中材料占工程造價的比例為60%，人工工資占工程造價的比例為30%，間接費用占工程造價的比例為10%左右

楓葉 追問

2020-06-09 17:53

老師我們是做弱電安防工程的，我們這個行業大概占比怎么分配的，如果像老師上面說的那種如果超過比重是不是就得分開開票，不能只開9%的工程款了？在要求內就可以開具9%的工程款，設備、材料賬務處理直接結轉到成本嘛？

meizi老師 解答

2020-06-09 17:54

你好 是的 。  你要去看你們經營范圍有什么 。  這個沒有具體的比例 要求。 按你們實際發生  你要合理就行了。    工程服務是按9%開票的

楓葉 追問

2020-06-09 17:57

我現在就比較糾結我們給對方提供的設備，合同清單也有設備，我們如果只開9%的工程服務稅務上沒事嗎？

meizi老師 解答

2020-06-09 17:58

你好 你去看看  合同里面怎么寫的。  開票是否要求開明細

楓葉 追問

2020-06-09 18:02

開票不需要去看后面的清單嘛，只看合同要求嗎？

meizi老師 解答

2020-06-09 18:08

你好  開票按你們合同來開   如果合同要求了按建筑服務 開具體工程款的話 就按合同開  如果要求了開明細 就按明細開

楓葉 追問

2020-06-09 18:12

應該不同的行業也有一定的占比吧，不可能你的設備占合同90%，人工占10%，最后合同要求開9%就能開9%的發票吧，老師如果是弱點安防行業設備占比不超過多少，就可以開9%的發票？

meizi老師 解答

2020-06-09 18:14

你好     你要看你實際業務的來看 。    一般工程服務的話 人工占比20-30%  設備材料等占比60% 其他費用占比10%左右         按你們實際比例

楓葉 追問

2020-06-09 18:18

老師就是這個比例是稅務上認可的對吧，在開具開票時你的清單比重是這樣子，可以按9%的工程服務去開票，成本結算的時候將設備、材料和人工統一結轉到這個項目的成本里面去，一般情況下最好進項稅費不能超過銷項稅費？

meizi老師 解答

2020-06-09 18:19

你好 嗯 這個是大概的比例 參考 。    最終是按你們實際來的 ；  嗯是的     這個看你們實際購買的情況 來 。 還有你們收入情況。 不是非得進項稅小于銷項稅的

楓葉 追問

2020-06-09 18:39

請問老師我們做的弱點安防分包合同，設備占比達到總合同的70%，超沒超行業標準呢，如果設備部分也開具9%的發票？

meizi老師 解答

2020-06-09 18:41

你好     你要看明細 。 你們如果就是合同說的按建筑服務開  你就直接開建筑服務 *工程款 按9%開票就行了。 如果要開明細的話  你們的設備 要按13%  建筑服務 *人工費按9%  材料也是按13%