晨媽 追問

2020-06-08 15:03

借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：應交稅費-待抵扣增值稅進項稅額   可以這樣做不？等下月報銷時再入費用

鄒老師 解答

2020-06-08 15:05

你好，不可以
5月份已經認證抵扣，只是沒有報銷，那就需要計入費用，同時計入進項稅額，貸方沒有報銷就通過其他應付款核算
6月份報銷的時候，借；其他應付款，貸；銀行存款等科目

晨媽 追問

2020-06-08 15:09

我想問下  我寫的這個科目什么時候能用到呢？還是說這樣寫就不對？

鄒老師 解答

2020-06-08 15:10

你好
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：應交稅費-待抵扣增值稅進項稅額
你寫的這個分錄是輔導期納稅人當月認證，次月抵扣才會涉及這個分錄

晨媽 追問

2020-06-08 15:12

老師能詳細說說嗎？我對這塊不熟悉

鄒老師 解答

2020-06-08 15:15

你好
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：應交稅費-待抵扣增值稅進項稅額
你寫的這個分錄是輔導期納稅人當月認證，次月抵扣才會涉及這個分錄
（是針對這個回復有什么疑問？）
你之前提問的分錄應當這樣處理：
5月份已經認證抵扣，只是沒有報銷，那就需要計入費用，同時計入進項稅額，貸方沒有報銷就通過其他應付款核算
借；管理費用等科目，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸；其他應付款
6月份報銷的時候，借；其他應付款，貸；銀行存款等科目

晨媽 追問

2020-06-08 15:17

是待抵扣進項稅額這塊不熟悉  什么時候用這個科目

鄒老師 解答

2020-06-08 15:21

你好，待抵扣進項稅額：是輔導期納稅人當月認證，次月抵扣才會涉及這個科目

晨媽 追問

2020-06-08 15:25

就是說當月認證抵扣的以后月份報銷的不可以用這個科目，當月報銷，下月抵扣的才用是不

鄒老師 解答

2020-06-08 15:27

你好，當月認證，次月抵扣的，才可以通過應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅額）科目核算的

晨媽 追問

2020-06-08 15:28

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-06-08 15:30

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝