Yin 追問

2020-06-08 15:02

一家企業給我們開的工程款專用發票

Yin 追問

2020-06-08 15:02

有的已認證已抵扣、有的未認證為抵扣

meizi老師 解答

2020-06-08 15:05

你好  1.    認證了做 借 工程施工 進項稅貸銀行存款     2. 未認證  借工程施工  應交稅費-待認證進項稅貸銀行存款。 認證后 借進項稅貸  應交稅費-待認證進項稅

Yin 追問

2020-06-08 15:06

抵扣樂的和未抵扣的都是一樣的嗎

meizi老師 解答

2020-06-08 15:10

你好    不一樣的 。   沒認證的先走待認證進項稅核算的     直接抵扣是進項稅

Yin 追問

2020-06-08 15:13

已認證未抵扣的呢

meizi老師 解答

2020-06-08 15:16

你好 沒抵扣 留抵進項稅 。到時轉出未交增值稅借方放著 月末結轉：   結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額

Yin 追問

2020-06-08 15:32

已認證未抵扣的是 借：應交稅費—留抵進項稅是嗎？抵扣時借：應交稅費進項稅、貸：應交稅費-留底進行稅

meizi老師 解答

2020-06-08 15:35

你好  已經認證了做 進項稅   認證未抵扣月末結轉   借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額