秋意涵 追問

2020-06-08 15:05

其中進項稅額1978.76是上個月就已經(jīng)到了，59.82進項發(fā)票，這月才到

張艷老師 解答

2020-06-08 15:08

建議先做上面分錄的紅字分錄，然后重新再編制一遍，將發(fā)票附在新編制的分錄后面。

秋意涵 追問

2020-06-08 15:10

不能發(fā)票直接附上面嗎?抵扣聯(lián)再拿出來這月抵扣

秋意涵 追問

2020-06-08 15:10

會有什么利弊

張艷老師 解答

2020-06-08 15:14

不可以直接附上的，因為會計上的應交稅費--應交增值稅--進項稅額科目核算的是認證抵扣的金額，這個59.82進項發(fā)票您還沒有認證呢，是不能確認應交稅費--應交增值稅--進項稅額金額的。

秋意涵 追問

2020-06-08 15:16

沖紅怎么沖啊，這月就按我的憑證借貸直接負數(shù)嗎

秋意涵 追問

2020-06-08 15:17

以后發(fā)票沒到就不能做進項稅額進去是吧

秋意涵 追問

2020-06-08 15:18

上月憑證就不要去改了

張艷老師 解答

2020-06-08 15:18

沖紅怎么沖啊，這月就按我的憑證借貸直接負數(shù)嗎--是的
以后發(fā)票沒到就不能做進項稅額進去是吧--是這樣理解的。

秋意涵 追問

2020-06-08 15:24

對公賬戶錢是付掉的呀
沖紅的話:借固定資產(chǎn)負460.18，進項稅額負59.82   那貸沖哪里？

張艷老師 解答

2020-06-08 15:27

那貸沖哪里？--沖銀行存款科目。

秋意涵 追問

2020-06-08 15:30

貸銀行520
對沖好后直接再做分錄
再重新做借固定資產(chǎn)460.18   進項稅額59.82   貸銀行存款520再附上發(fā)票對嗎

張艷老師 解答

2020-06-08 15:44

金額不對的，要將圖片中分錄金額全部負數(shù)，然后再重新編制一遍分錄，因為這個59.82進項稅額您當期已經(jīng)認證抵扣了嗎？

秋意涵 追問

2020-06-08 15:48

但是其中進項稅額1978.76的上個月發(fā)票已經(jīng)到，已經(jīng)抵扣掉了的。貨款是都打過去，后發(fā)現(xiàn)對方少開發(fā)票，5月才補發(fā)票過來

張艷老師 解答

2020-06-08 15:50

是的，理解您的這個業(yè)務，也是基于您描述的情況，給您的思路。
其實您上個月的分錄應該為
借：固定資產(chǎn)
       應交稅費--應交增值稅-進項稅額
       其他應收款--待認證進項稅額  59.82
         貸：銀行存款
等這個月取得這個59.82的發(fā)票，后再做
借  應交稅費--應交增值稅-進項稅額  59.82
       貸：其他應收款--待認證進項稅額  59.82
但為了您方便做賬務處理，才給出上面最初的思路。

秋意涵 追問

2020-06-08 15:52

哦，發(fā)票沒到可以做到待認證進項，以后就知道了
那現(xiàn)在上月我已經(jīng)那樣做的情況下，我應該怎么做，那樣沖紅，再重新做對嗎？

張艷老師 解答

2020-06-08 15:54

是的，就是先紅沖，然后再重新做一遍，當期認證抵扣這個59.82就是了。

秋意涵 追問

2020-06-08 15:55

沖紅就沖這一部分呢，不需要全部沖哦

秋意涵 追問

2020-06-08 15:57

摘要怎么寫好?

張艷老師 解答

2020-06-08 16:10

沖紅就沖這一部分呢，不需要全部沖哦--您就全部沖紅了，就非常簡單了。
摘要就寫紅沖X月XX號憑證。

秋意涵 追問

2020-06-08 16:12

意思是要全部沖嗎?
那有上月抵扣沒是嗎？
具體來下
最后一次提問了
全面點的
怕等下又找不到你

張艷老師 解答

2020-06-08 16:14

意思是要全部沖嗎?--是的
那有上月抵扣沒是嗎？--您只要在這個月把59.82給認證抵扣了，在重新編制圖片中金額的分錄時，進項稅額金額就對了。