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送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-06-08 14:06

您好,您的理解非常正確。需要補提增值稅。

燕子 追問

2020-06-08 14:07

好的老師,沖賬的時候做營業(yè)外收入是嗎

小林老師 解答

2020-06-08 14:08

您好,您說的沖賬是免增值稅部分沖營業(yè)外收入?

燕子 追問

2020-06-08 14:11

是的老師,就是免稅的差額部分,補提以后的賬務(wù)處理

燕子 追問

2020-06-08 14:28

老師,補提的分錄怎么寫?

小林老師 解答

2020-06-08 14:49

您好,您的處理非常正確,借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入或其他收益。

燕子 追問

2020-06-08 14:51

老師,補提的時候怎么寫呀?正常分錄:借:銀存/應(yīng)收賬款,貸:主營營業(yè)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額。關(guān)鍵現(xiàn)在是補提,也沒收到錢或以后還能收到錢的?需要怎么補提呢,不會寫分錄

小林老師 解答

2020-06-08 15:14

您好,若不跨年度,則您寫的分錄是正確的。跨年度則借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整,應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額)。借利潤分配未分配利潤,貸以前年度損益調(diào)整。

燕子 追問

2020-06-08 15:21

老師,如果借:現(xiàn)金或銀存,就空掛了一筆錢,如果借:應(yīng)收賬款,以后收不回來錢,無法沖。我還是得這樣做嗎?

小林老師 解答

2020-06-08 15:29

您好,這就要分析您增值稅收入金額與報稅系統(tǒng)報表差異,上述差異是如何形成的,然后根據(jù)上述結(jié)論做分析。

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您好,您的理解非常正確。需要補提增值稅。
2020-06-08 14:06:14
個稅系統(tǒng)申報個稅收入不能累計,是因為它采用了“滾動計算”的原則。也就是說,在每一個納稅月份,只計算這一個月應(yīng)繳納的個稅,而不考慮以往繳納過的個稅。這樣可以減少每一次納稅時的繁瑣步驟,并保障納稅者的利益。 拓展知識:由于個稅系統(tǒng)采用“滾動計算”原則,企業(yè)個人所得稅的申報與繳納,實行連續(xù)一次性納稅,以每一納稅月度為繳稅期限,以每一月份的適用稅率和應(yīng)納稅額為依據(jù),即每次納稅時都從零開始,所以個稅收入不能累計。 應(yīng)用案例:比如一位納稅人,他在上個月收入30000元,繳納了3000元的個稅,而這個月新收入50000元,那么他應(yīng)繳納的個稅就不再是30000元加50000元的總和,而是50000元的應(yīng)納稅額,因為個稅是滾動計算,所以上個月繳納的3000元不再計算在內(nèi)。
2023-02-26 14:26:18
您好,這樣的情況不需要再調(diào)整了,允許有這個差額的。以后可以注意再申報增值稅的時候,收入按賬面收入填寫,增值稅有差額時,直接修改增值稅金額即可。
2018-02-01 22:42:56
只能填寫當月的收入 前面月的收入是自動計算的
2019-03-08 18:45:21
你好,需要按月核對一下,具體的哪個月不一致。
2020-07-27 17:31:15
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