老師好。應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款可以重分類使用，我查看銀行的付款回單，有的是沖應(yīng)付賬款，是借應(yīng)付賬款貸銀行存款有的是預(yù)付賬款是借預(yù)付賬款貸銀行存款，這里我不想設(shè)預(yù)付賬款，如果我用應(yīng)付賬款代替預(yù)付賬款科目，怎么做這個(gè)分錄？

小小老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師

2020-06-08 13:44

學(xué)員你好！如果不設(shè)立預(yù)付賬款，可以記賬到應(yīng)付賬款相反方向來核算。一般預(yù)付賬款是要設(shè)立的。更清晰一點(diǎn)

百合追問

2020-06-08 13:53

老師好，針對于一家企業(yè)，不是既設(shè)應(yīng)收，又設(shè)預(yù)收不是就亂了嗎

小小老師解答

2020-06-08 13:57

學(xué)員你好！不是的，預(yù)收是核算未發(fā)貨但是收到的款項(xiàng)，應(yīng)收是核算發(fā)了貨尚未收到的款項(xiàng)，兩者核算內(nèi)容不一樣。分開核算更能反映經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。如果預(yù)收貨款放在應(yīng)收負(fù)數(shù)，別人可能理解為銷售退回等其他業(yè)務(wù)。

百合追問

2020-06-08 14:18

那老師能給舉例說明下，工作中如果遇到這樣的情況，針對于同一個(gè)客戶，既有應(yīng)收，又有預(yù)收，那假如老板讓我查這個(gè)客戶的往來，該怎么弄？

小小老師解答

2020-06-08 14:24

學(xué)員你好！如果是針對同一個(gè)客戶，同一筆協(xié)議對應(yīng)的業(yè)務(wù)應(yīng)收和預(yù)收應(yīng)該抵消以抵消后凈額列式，如果是針對同一個(gè)客戶，不同協(xié)議，需要區(qū)分，那些是預(yù)收的貨款，哪些是應(yīng)收的貨款。向?qū)Ψ胶C的時(shí)候最好是分協(xié)議來對賬對方能更好完成對賬工作。