能干的絲襪 追問

2020-06-06 12:42

但，到時候我今年申報的企業所得稅數額會與利潤表對不上，我到時候做決算系統時全審肯定通不過的，還有其他方法嗎？老師

能干的絲襪 追問

2020-06-06 12:45

我們母公司每年都會請審計來審我們賬。

小林老師 解答

2020-06-06 12:48

您好，既然有審計，肯定會考慮所得稅的影響。因為有納稅調整的影響，所得稅費用金額與利潤總額勾稽不同是正常的。審計老師不會為難您。或者您擔心麻煩，就計入費用科目。

能干的絲襪 追問

2020-06-06 12:52

我就看到其它子公司在所有者權益變動表中（前期差錯更正）都沒有，只有我有，所以，那么幾元的話我也不想太麻煩。

能干的絲襪 追問

2020-06-06 12:58

老師，可以計入費用？入什么科目合適？

小林老師 解答

2020-06-06 13:21

您好，可以計入管理費用～其他或營業外支出其他。

能干的絲襪 追問

2020-06-06 13:31

老師，我能這樣出嗎？，我個人所得稅賬戶中，余額剛好有5元多點，我是多收職工的，我能直接能將補繳企業所得稅掛到個人所得稅那里出嗎？

小林老師 解答

2020-06-06 13:41

您好，這個不建議，因為您多收員工的金額最好正常支付，還原業務實際。您所得稅匯算清繳業務每年都有，若以后再出現補繳，您準備如何處理。

能干的絲襪 追問

2020-06-06 13:50

是的，以后補繳或補退的都會有的，我不可能每次都這樣子，但是，每次都出以前年度損益調整又好像只有我單位有，我也真不知道其他公司是否真算的那么準，一分不差，但，每次只有我所有者權益變動表調整（前期差錯更正）我又覺得好奇怪。

能干的絲襪 追問

2020-06-06 13:53

那老師，你認為我該用那種方法更合法合理？

小林老師 解答

2020-06-06 13:54

您好，所以您可以財務審計與稅務鑒證同時開始，最終結果無差異。當然，您也可以按審計調整后的數據自行做企業所得稅匯算清繳，把不提的所得稅費用讓審計直接調整，這樣就沒差異了。

能干的絲襪 追問

2020-06-06 13:58

審計的話，一般6月份開始。

能干的絲襪 追問

2020-06-06 13:59

而且，我們每季都要在電子稅務局網上報季報。

小林老師 解答

2020-06-06 14:04

您好，那您這個就比較難辦。您可以看下審計每年的調整事項，盡量避免審計調整。

能干的絲襪 追問

2020-06-06 14:07

是啊！監管我們的部門又是審計又是稅務局。那我還是按（以前年度損益調整）出吧！避免審計調整，對嗎？老師

能干的絲襪 追問

2020-06-06 14:14

我們今年才開始審的，今年審計沒有作調整，我以前匯算清繳補交的的所得稅也是出（以前年度損益調整），只不過我自己不想在所有者權益變動表那（前期差錯更正）有調整

小林老師 解答

2020-06-06 14:18

您好，企業所得稅這個是正常事項，既然您先做稅務匯算清繳，您可以在12月的賬套內將所得稅費用金額調整，這樣若沒有調整分錄，則不需要調整所得稅費用。

能干的絲襪 追問

2020-06-06 14:20

所有者權益變動表中前期差錯更正一項一般不能有數的吧？老師

能干的絲襪 追問

2020-06-06 14:46

老師，我不太理解？

小林老師 解答

2020-06-06 17:14

您好，不好意思回復晚了。可以有數，只要正常合理即可。

能干的絲襪 追問

2020-06-06 17:15

謝謝老師，辛苦了

小林老師 解答

2020-06-06 17:26

客氣，非常榮幸能夠給您支持！！