興瑞公司是增值稅一般納稅人,2020年5月發 生以下業務 1、本月購進商品收到增值稅專用發票共計7 份,價稅合計113萬元 2、收到商品運輸增值稅專用發票2份,價稅合 計21800元 3、收到小規模納稅人開來的增值稅普通發票、 份,價稅合計3090元 4、本月將購進的商品2萬元(不含稅)用于公 司集體福利發放 5、本月銷售商品開具增值稅專用發票20份, 合計金額120萬元(不含稅),另收取一客戶 挑選5650元未開具發票 6、本月委托晉隆公司代銷商品,發出代高 品價稅合計113000,截止月末未收到晉隆公 司的代銷清單 7、上年4月甲公司購買商品時借用的包裝箱尚 未交回,包裝箱押金2260元 8、本月收到的增值稅專用發票全部勾選認證 1、計算:本月增值稅銷項稅額、本月增值稅 進項稅額、本月應交增值稅 2、填寫增值稅申報表 增值稅申報表(一般納稅人)xs
鯉魚畫板
于2020-06-06 10:23 發布 ??833次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2020-06-06 10:51
銷項=120萬*13%+5650/1.13*13%+2260/1.13*13%+2萬*(1+10%)*13%
進項=13萬+1800元+90元
應交增值稅=銷項-進項
你有一個發放福利是要視銷售的,但你這沒有相關數據,沒辦法 視同銷售。
相關問題討論

如果是3%的普通發票的可以免
2022-11-24 12:36:46

你好,開具發票是一樣的呢,小規模,普票和專票
2020-03-05 16:32:06

小規模納稅人開具增值稅普通發票和增值稅專用發票,沒有什么區別,對于你們都是同樣是3%的稅率,都是一樣的納稅
2017-07-11 20:50:05

小規模沒有權力開專用發票的,只能開普票,如果非要開專票就違反了常規,那么你就不享受季度9萬免增值稅的和附加稅的優惠了,這樣造成你公司會多交稅。
2017-01-16 11:16:48

你好,小規模納稅人可以開具普票和專票
2019-11-25 10:19:49
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息