
增值稅一般納稅人公司,銷售收入為普票,銷項(xiàng)稅也是用進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票抵扣后差額交稅嗎?
答: 你好,對(duì)的是的,是這么做的。
老師好,我們是一般納稅人,銷售貨物給別人開(kāi)增值稅專用發(fā)票,那個(gè)增值稅專用發(fā)票上的最后一欄的稅額,是不是應(yīng)交的銷項(xiàng)稅額呢?
答: 專票上的稅額,是以該發(fā)票所載金額為基礎(chǔ)計(jì)算出來(lái)的銷項(xiàng)稅額。如果本月只有此張發(fā)票的話,那么該發(fā)票的稅額就是當(dāng)月確認(rèn)的應(yīng)交銷項(xiàng)稅額。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
1.甲運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021 年 1 月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)運(yùn)輸用大卡車 2 輛,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 40000 元。(2)銷售 2013 年 2 月購(gòu)進(jìn)的小汽車 1 輛,取得含稅銷售收入 10300 元(未放棄減稅優(yōu)惠)。(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款 109000 元,另收取優(yōu)質(zhì)服務(wù)費(fèi) 2180 元。(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款 31800 元。(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款 116600 元,另收取貨物逾期保管費(fèi) 21200 元。已知:甲運(yùn)輸企業(yè)上期留抵增值稅稅額 3200 元,取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)期申報(bào)抵扣。要求:根據(jù)上述資料,簡(jiǎn)要回答下列問(wèn)題。(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額;(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。為什么第一個(gè)業(yè)務(wù)里運(yùn)輸企業(yè)買的大卡車不確定銷項(xiàng)稅啊?
答: 購(gòu)買是確定進(jìn)項(xiàng)稅額,出售才是銷項(xiàng)稅

