蕾 追問

2020-06-05 09:22

比如，當月有開發票，做收入和成本的結轉，就要算出當月的合同毛利咯。我一般是借：工程施工-項目成本。 貸工程施工-材料人工
借工程結算。貸主營業務收入。
這樣的，我怎么做合同毛利科目，我大腦都繞暈了

江老師 解答

2020-06-05 09:25

一、按工程項目開具收入發票時
借：應收賬款
貸：工程結算
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
二、月末結轉時
借：主營業務成本
貸：工程施工——合同毛利（差額）
貸：主營業務收入

蕾 追問

2020-06-05 10:04

老師。像這樣借：主營業務成本-項目成本-某項目
工程結算
工程施工-合同毛利
貸：主營業務收入
工程施工-某項目
這樣我是把工程結算金額與收入金額相等，工程施工與主營成本金額相等。這樣可不可行？

蕾 追問

2020-06-05 10:13

感覺我繞暈了想的不太明白

蕾 追問

2020-06-05 10:15

我想把具體項目的成本放在工程施工-某項目成本科目，不知道這樣行不行

江老師 解答

2020-06-05 10:15

你是在做內賬吧，我是按理論上的外賬的標準說的分錄。

蕾 追問

2020-06-05 10:21

是外賬。我們有好幾個大項目工程，但是我們又是工業鋼結構加工企業。又涉及到租賃費，廠內工人，購買氣體等這些。工程項目又有工程項目的人工，材料，和其他費用。我就是考慮把工廠和工程的賬都是一起做的。所以就是要區分清楚具體工程項目的成本。同時又做公司廠里的成本結轉

蕾 追問

2020-06-05 10:21

您說的我明白，就是結合我們的實際就不好做，繞來繞去的

江老師 解答

2020-06-05 11:18

按項目進行核算處理。對于公共的費用，可以分攤計入各項目的費用