愛吃橙子橙子 追問

2020-06-04 23:39

老師我們的是零售客戶，然后兩種情況，一種是充值，一種是直接購買產品，掃碼付款又會銀行隔天到賬

李雪婷老師 解答

2020-06-05 00:08

也是可以按我前面給你講的思路掛的，
充值時候
借：銀行存款
貸：應收賬款—a客戶
直接購買，貨款未到賬前
借：應收賬款—a客戶
帶：收入
只要這個業務都是a客戶發生的，就都掛應收賬款上面

愛吃橙子橙子 追問

2020-06-05 00:37

老師這是不掛預收賬款嗎？

李雪婷老師 解答

2020-06-05 00:41

同學你好，是的，掛應收賬款就不要掛預收賬款，掛預收就不要掛應收，二者選用一個

愛吃橙子橙子 追問

2020-06-05 00:53

老師那全部掛應收賬款的時候，確認收入只是寫銷售出去的數據對嗎？那退款的時候就借應收款貸負數退款是嗎？

愛吃橙子橙子 追問

2020-06-05 00:54

老師銀行存款月底最后一天是轉月第一天到賬，這個怎么處理

李雪婷老師 解答

2020-06-05 08:58

同學你好，
銷售出去的時候，應收賬款是價稅合計數，銷售收入需要把寫不含稅的金額，比如銷售出去1000元
借：應收賬款1000
貸：主營業務收入1000/1.13（假設稅率13%）
應交稅費—增值稅1000/1.13*0.13
收到款
借：銀行存款1000
貸：應收賬款1000
退款的時候，貸方需要做銀行存款的負數
借：應收賬款1000
貸：銀行存款1000
次月第一天收到款，可以月末先掛應收賬款，次月再做到銀行存款里去

愛吃橙子橙子 追問

2020-06-05 09:32

老師掛在應收賬款里，資產負債表的數據一直增加是不是我做錯了

李雪婷老師 解答

2020-06-05 10:03

同學你好，
掛賬的時候在應收賬款的借方，收回來的時候做應收賬款的貸方，一借一貸，余額不會一直增加的
退款的時候，在應收賬款的借方，同時你需要把前面確認收入的分錄也沖掉，因為一般退貨才存在退款，所以需要做一筆
借：應收賬款（負數）
貸：主營業務收入（負數）
應交稅費（負數）
這時候應收賬款借方一正一負，也是抵消的，不會存在越來越大的

愛吃橙子橙子 追問

2020-06-05 10:04

老師我是還沒有確認收入的時候就沖了退款的，月底再統一確認收入

李雪婷老師 解答

2020-06-05 13:21

那就相當于只是預收了一筆款，然后又退掉了，就只用做
收到的時候
借：銀行存款1000
貸：應收賬款1000
退款的時候
借：應收賬款1000
貸：銀行存款1000
應收賬款一借一貸，是平的