- 送心意
venus老師
職稱: 中級會計師
2020-06-04 11:08
不得抵扣的進項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營業(yè)額+免征增值稅項目銷售額)÷(當(dāng)期全部銷售額+當(dāng)期全部營業(yè)額).
相關(guān)問題討論

可以抵扣
從19年四月份開始可以抵扣了
你是在2016年36號文件里面看的不能抵扣嗎
2024-01-06 19:05:29

您好,根據(jù)您的題目,1040是簡易計稅,對應(yīng)不含稅收入是1040-40-200
2023-06-12 06:46:36

不得抵扣的進項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
1.公共進項(當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額)按其他主營,免稅收入,即征即退比例分配免稅收入不得抵扣進項稅額
2.公共進項分?jǐn)偟狡渌鳡I,即征即退收入
3.計算即征即退收入進項=即征即退收入對應(yīng)進項+分?jǐn)偟墓策M項
4.免稅對應(yīng)進項及分?jǐn)偟墓膊糠诌M項都要轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出
即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3%
當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額
當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額*13%
無法劃分進項稅額中用于增值稅即征即退或者先征后退項目的部分=當(dāng)月無法劃分的全部進項稅額×當(dāng)月增值稅即征即退或者先征后退項目銷售額÷當(dāng)月全部銷售額、營業(yè)額
2021-04-26 19:10:04

你好,是因為用于集體福利不得抵扣。
2020-03-30 17:26:59

娛樂服務(wù)是不可以抵扣進項稅的
2019-06-17 10:51:42
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
小風(fēng)箏 追問
2020-06-04 17:13
venus老師 解答
2020-06-05 10:41