- 送心意
venus老師
職稱: 中級會計(jì)師
2020-06-04 11:08
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營業(yè)額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷(當(dāng)期全部銷售額+當(dāng)期全部營業(yè)額).
相關(guān)問題討論

可以抵扣
從19年四月份開始可以抵扣了
你是在2016年36號文件里面看的不能抵扣嗎
2024-01-06 19:05:29

您好,根據(jù)您的題目,1040是簡易計(jì)稅,對應(yīng)不含稅收入是1040-40-200
2023-06-12 06:46:36

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
1.公共進(jìn)項(xiàng)(當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額)按其他主營,免稅收入,即征即退比例分配免稅收入不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2.公共進(jìn)項(xiàng)分?jǐn)偟狡渌鳡I,即征即退收入
3.計(jì)算即征即退收入進(jìn)項(xiàng)=即征即退收入對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)+分?jǐn)偟墓策M(jìn)項(xiàng)
4.免稅對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)及分?jǐn)偟墓膊糠诌M(jìn)項(xiàng)都要轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出
即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3%
當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額*13%
無法劃分進(jìn)項(xiàng)稅額中用于增值稅即征即退或者先征后退項(xiàng)目的部分=當(dāng)月無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月增值稅即征即退或者先征后退項(xiàng)目銷售額÷當(dāng)月全部銷售額、營業(yè)額
2021-04-26 19:10:04

你好,是因?yàn)橛糜诩w福利不得抵扣。
2020-03-30 17:26:59

娛樂服務(wù)是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的
2019-06-17 10:51:42
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2020-06-04 17:13
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2020-06-05 10:41