有一異地工程掛靠我建筑公司，四月份在異地預(yù)繳了2%的增值稅和附加稅、企業(yè)所得稅，五月份才拿回來報銷入賬，請問，四月份預(yù)繳的企業(yè)所得稅是在五月做四月的賬時計提所得稅費用還是在五月報銷走銀行流時才計提，該怎樣出分錄，預(yù)繳的2%的增值稅是在四月份計提還是五月報銷時計提，該怎樣出分錄，這些預(yù)繳稅該在哪月扣，完稅證明該附在四月計提時還是附在五月銀行流時？

答： 你好，同學(xué)。 預(yù)交 借 應(yīng)交稅費 預(yù)交 貸 存款 實際報銷 借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費

五月份未開票，無銷項，異地預(yù)繳2個點的增值稅和附加稅，預(yù)繳的稅費在申報5月增值稅時未填入附表四，請問：5月在異地預(yù)警的這部分稅費需要在5月做分錄嗎？還是需要等到有銷項的時候再做，分錄怎么做？

答： 5月在異地預(yù)警的這部分稅費需要在5月做分錄 企業(yè)預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

五月份銀行扣款的企業(yè)所得稅，是不是應(yīng)該回到四月賬里面補充計提一筆？？可是實際上匯算清繳報送時間就是五月份，四月也不知道報表金額啊，這樣回去計提是正常流程嗎

答： 你好，5月份應(yīng)該計提并支付