??... FEEL 追問

2020-06-03 16:32

我直接這么做:借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出2000，貨:應交稅費——應交增值稅——進項稅2000。行不？

江老師 解答

2020-06-03 16:42

這個分錄是錯誤的，也不增加應交稅費——應交增值稅的金額2000元。

??... FEEL 追問

2020-06-03 16:59

哦，原來的分錄是:借:管理費用——開辦費16662.62    應交稅費——應交增值稅——進項稅2137.38，貨:銀行存款18800，現在對這個進項稅額轉出，那分錄這樣做:借:管理費用——開辦費2137.38    貨:應交稅費——應交增值稅(進項轉出)2137.38，對吧？

??... FEEL 追問

2020-06-03 17:12

而且這個分錄是2019年12月的，我這么做進項稅額轉出分錄，對嗎？

江老師 解答

2020-06-03 17:27

一、原來做進項稅的分錄是：
借：管理費用——開辦費16662.62 
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）2137.38
貨：銀行存款18800
二、現在對這個進項稅額轉出，那分錄這樣做:
借：管理費用——開辦費2137.38 
貨：應交稅費——應交增值稅(進項轉出)2137.38，
就是這樣的處理