你好，是的，是存貨的減少

同學(xué)你好，附表填的那些內(nèi)容不是現(xiàn)金收付

和工資下一樣的項(xiàng)目。

只要設(shè)置了指定就每個(gè)月都可以用

　　第一部分，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入包含的內(nèi)容： 　　1.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 　　（1）內(nèi)容 　　①本期銷售商品和提供勞務(wù)本期收到的現(xiàn)金 　　②本期收回應(yīng)收賬款本期收到的現(xiàn)金 　　③本期收回應(yīng)收票據(jù)本期收到的現(xiàn)金 　　②和③也合稱：前期銷售商品和提供勞務(wù)（含應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)）本期收到的現(xiàn)金 　　④本期預(yù)收的商品款和勞務(wù)款等 　　⑤本期收回前期核銷的壞賬損失 　　⑥本期發(fā)生銷貨退回而支付的現(xiàn)金（從本項(xiàng)目中扣除） 　　注意： 　　第一，本項(xiàng)目包括收到的增值稅銷項(xiàng)稅額； 　　第二，銷售材料、代銷業(yè)務(wù)收到的現(xiàn)金也在本項(xiàng)目反映。 　　（2）計(jì)算 　　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金＝營(yíng)業(yè)收入＋本期發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額＋應(yīng)收賬款（期初余額－期末余額）＋應(yīng)收票據(jù)（期初余額－期末余額）＋預(yù)收款項(xiàng)項(xiàng)目（期末余額－期初余額）±其他特殊調(diào)整業(yè)務(wù)。 　　注意：上述計(jì)算式子中的應(yīng)收款項(xiàng)都應(yīng)是未扣除壞賬準(zhǔn)備的賬面余額。 　　2.收到的稅費(fèi)返還 　　反映企業(yè)收到返還的各種稅費(fèi)。如收到的減免增值稅退稅、出口退稅、減免消費(fèi)稅退稅、減免營(yíng)業(yè)稅退稅、減免所得稅退稅和收到的教育費(fèi)附加返還等。按實(shí)際收到的金額填列。 　　3.收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 　　主要有五個(gè)項(xiàng)目： 　　（1）企業(yè)收到的各種罰款收入； 　　（2）經(jīng)營(yíng)租出固定資產(chǎn)收到的租金； 　　（3）流動(dòng)資產(chǎn)損失中由個(gè)人賠款的現(xiàn)金； 　　如果是因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)損失收到的由個(gè)人賠償?shù)默F(xiàn)金則放入投資活動(dòng)相關(guān)項(xiàng)目中。 　　（4）除稅費(fèi)返還以外的其他政府補(bǔ)助的收入； 　　（5）接受的現(xiàn)金捐贈(zèng)。 　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出包括的內(nèi)容： 　　1.購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 　　內(nèi)容 　　①本期購(gòu)買商品、接受勞務(wù)本期支付的現(xiàn)金 　　②本期支付前期購(gòu)買商品、接受勞務(wù)的應(yīng)付賬款 　　③本期支付前期購(gòu)買商品、接受勞務(wù)的應(yīng)付票據(jù) 　　②和③也合稱：本期支付前期購(gòu)買商品、接受勞務(wù)的未付款項(xiàng) 　　④本期預(yù)付的購(gòu)貨款 　　⑤減去本期發(fā)生購(gòu)貨退回而收到的現(xiàn)金 　　注意：本項(xiàng)目包括支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 　　2.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 　　強(qiáng)調(diào)一定是從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的職工的薪酬，如生產(chǎn)工人的工資；不包括①支付給在建工程人員的薪酬，這屬于投資活動(dòng)；②不包括支付給離退休人員的各種費(fèi)用，這部分計(jì)入“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目。 　　3.支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 　　（1）包括的內(nèi)容： 　　①當(dāng)期支付當(dāng)期的稅費(fèi)； 　　②當(dāng)期支付以前期間的稅費(fèi)； 　　③當(dāng)期預(yù)交的稅費(fèi)。 　　（2）特別注意： 　　①不包括支付的計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值的耕地占用稅等； 　　支付的耕地占用稅應(yīng)作為投資活動(dòng)的流出量來(lái)反映。 　　②不包括各種稅費(fèi)的返還。 　　4.支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 　　內(nèi)容主要包括： 　　①各種罰款的現(xiàn)金支出； 　　②支付的各種差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)現(xiàn)金支出； 　　③支付給離退休人員的薪酬； 　　④捐贈(zèng)支出的現(xiàn)金等。