楊小巧 追問

2020-06-03 14:34

這樣后期也不用做任何調整的是嗎？會一直都有差異？

大海老師 解答

2020-06-03 14:37

不用做調整，類似以前年度損益調整也會產生這個差異，是正常的。新的年度就不會有這個差異了。
您可看以下公式
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計數+(-)以前年度損益調整-分配的利潤

楊小巧 追問

2020-06-03 15:09

好的，盈余公積按凈利潤10%計提，一直累計下去就可以了，是嗎？即使股東分配利潤也不會對盈余公積產生影響吧？

大海老師 解答

2020-06-03 15:26

1、提取盈余公積后，盈余公積金額就累計下去。法定盈余公積達到一定比例可以不再提取。
公司法第一百六十六條規定，公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。
2、沒有影響。

楊小巧 追問

2020-06-03 15:49

請問如果我凈利潤100萬，盈余公積10萬，未分配利潤是否只增加90萬？

大海老師 解答

2020-06-03 15:56

是的，凈利潤100萬，提取法定盈余公積10萬，剩余未分配利潤90萬，再提取任意盈余公積，分配利潤。

楊小巧 追問

2020-06-03 16:04

明白，這樣的話，未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計數+(-)以前年度損益調整-分配的利潤，這個公式還成立嗎？

大海老師 解答

2020-06-03 16:06

這個公式是為了說明以前年度損益調整和分配利潤會使兩張表的數據不一致。