帥小胖 追問

2020-06-03 10:53

但是，我的資產負債表出現了固定資產清理負數9000？不用調嗎？去年年報調整了，這個我會調，不涉及其他的？資產負債表，我怎么調整啊？總不可能一直負數吧

小林老師 解答

2020-06-03 11:01

您好，不好意思，少看一個零。固定資產清理負數9000肯定需要調整。若今年調整，參考調整分錄：借：以前年度損益調整9000，貸：固定資產清理9000，借：利潤分配-未分配利潤9000，貸：：以前年度損益調整9000。

帥小胖 追問

2020-06-03 11:03

今年調就這樣調，不需要回到去年調了吧？

小林老師 解答

2020-06-03 11:05

您好，您的理解非常正確。您在今年通過以前年度損益調整科目調整，就不需要調整以前年度報表。

帥小胖 追問

2020-06-03 11:19

老師，這樣就行了吧？以前做錯的不需要紅沖，再做正確的，只做這一步調整就行了吧？

小林老師 解答

2020-06-03 11:22

您好，您的理解和處理非常正確。不需要將做錯的沖回，把差異補充即可。