無花果 追問

2020-06-03 06:33

如果不賣直接拉走還不可以是嗎？如果賣找收廢舊品現在疫惰也找不到，那賬怎么

閻老師 解答

2020-06-03 06:38

也可以，那就是做報廢處理。

無花果 追問

2020-06-03 06:45

報廢處理怎么做賬務處理

閻老師 解答

2020-06-03 06:48

借：累計折舊，固定資產清理，貸：固定資產。
待處置程序完成后，借：資產處置損益，貸：固定資產清理。
如果期間發生了清理費用，也通過固定資產清理科目歸集，最后全部結轉到資產處置損益科目里。

無花果 追問

2020-06-03 06:51

折舊己提完那折舊金額和固定資產金額不是一致嗎？那固定資產清理在借方也不平呢，有點暈

無花果 追問

2020-06-03 06:52

而且不賣直接拉走也沒任何收益

閻老師 解答

2020-06-03 06:54

如果凈值是零，又沒有清理費用和處置收入，固定資產清理和資產處置損益就都是零了。

無花果 追問

2020-06-03 06:55

那么怎么帳務處理，

無花果 追問

2020-06-03 06:57

如果當時買保險柜己經提完折舊那折舊額和固定資金額應該為一致，還需做賬務處理嗎

閻老師 解答

2020-06-03 07:04

需要，借：累計折舊，貸：固定資產。這樣這個固定資產就在財務賬上減少了

無花果 追問

2020-06-03 07:06

月未只做這一筆分錄就可以了，也就是說相反方向科目轉出

閻老師 解答

2020-06-03 07:10

是的，憑證后邊要附上固定資產報廢的相關資料

無花果 追問

2020-06-03 07:26

什么相關資料

閻老師 解答

2020-06-03 07:30

比如公司的決策文件，固定資產報廢通知書，調撥單等

無花果 追問

2020-06-03 07:30

如果沒有這些怎么辦老師

閻老師 解答

2020-06-03 07:40

至少得有情況說明，建議相關部門負責人簽字確認，以免財務人員承擔不必要的風險

無花果 追問

2020-06-03 07:57

好的，如果報廢固定資產不賣拉走，只要一步會計科目就可以吧，借累計折舊貨固定資產原值

閻老師 解答

2020-06-03 08:00

是這樣的，因為沒有利得和損失，只是資產原值和累計折舊的減少。

無花果 追問

2020-06-03 08:01

不賣也是可以的吧，我們從來沒處置過，帳上也沒把累計折舊轉為借方

閻老師 解答

2020-06-03 08:09

固定資產處置就說明這個資產已經沒有了，賬務上是要做減少的。處置可以是變賣也可以是報廢，正常的報廢是生產經營結果，沒有強制要求必須出售。